С 1 января 2025 года вступают в силу новые прогрессивные ставки НДФЛ

Налоги на доходы: новые ставки и вычеты для россиян С 1 января в России начала действовать прогрессивная шкала налогообложения на доходы физических лиц НДФЛ . Для граждан с доходами до 2,4 млн рублей в год установлена минимальная ставка налога в 13%. При доходах от 2,4 до 5 млн рублей ставка увеличивается до 15%. Всего предусмотрено пять уровней, при этом максимальная ставка в 22% применяется к доходам свыше 50 млн рублей в год.

С 1 января 2025 года Действуют новые прогрессивные ставки по НДФЛ п.36 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ . В зависимости от величины таких доходов совокупности налоговых баз размер ставки: 13% на доходы до 2,4 млн руб. 15% - 2,4-5 млн. 18% - 5-20 млн. 20% - 20-50 млн. 22% на доходы свыше 50 млн. Ставки 13% с доходов до 5 млн руб. и 15% свыше 5 млн руб. остаются для зарплат в части районных коэффициентов и надбавок и выплат участникам СВО. По доходам, облагаемым по ставкам 9%, 30%, 35%, изменений нет. Инфографика от Гарант во вложении. #ндфл #налоги

В 2025 году сотрудникам надо будет предоставлять вычет по НДФЛ за сдачу норм ГТО С начала года у налогоплательщиков появилось право на получение стандартного налогового вычета в размере 18 000 рублей в год. Об этом сообщает Минфин в письме от 05.11.2024 № 03-04-05/108559.

Новый год — новый порядок уплаты НДФЛ 1 января вступила в силу пятиступенчатая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц. Вместо прежних ставок в 13% и 15% будут следующие: 13% — для доходов до 2,4 млн рублей в год 15% — для доходов от 2,4 млн до 5 млн рублей в год 18% — для доходов от 5 млн до 20 млн рублей в год 20% — для доходов от 20 млн до 50 млн рублей в год 22% — для доходов свыше 50 млн рублей в год Двухступенчатая система налогообложения по-прежнему актуальна для доходов, которые не связаны с основной работой. Это могут быть: • Дивиденды от акций и купоны от облигаций • Средства от операций с цифровыми активами • Средства от продажи доли в компании • Средства от продажи ценных бумаг и прочих активов Доход от инвестиций до ₽2,4 млн будет облагаться налогом по ставке 13%, а сумма свыше — по ставке 15%. К слову, мы сами рассчитываем размер НДФЛ и удерживаем из средств на вашем брокерском счёте. Удобно, когда от инвестиций ничего не отвлекает

В России вступила в силу налоговая реформа, утвержденная 176-ФЗ от 12 июля 2024 года НДФЛ Пятиступенчатая шкала ставок, где 13% для доходов до 2,4 млн руб., а максимальная ставка в 22% – для доходов свыше 50 млн руб. Налог на прибыль Общая ставка налога на прибыль выросла до 25%, за счет увеличения доли федерального бюджета с 3% до 8% , региональная часть остается на уровне 17%. Для смягчения расширены налоговые вычеты для инвестиций и НИОКР Имущественные налоги Льготная ставка по земельному налогу в 0,3% отменена для участков дороже 300 млн руб., для них действует предельная ставка в 1,5% кроме земель с/х назначения, обороны, безопасности и таможни . Максимальная ставка налога на имущество организаций с кадастровой стоимостью свыше 300 млн руб. увеличилась с 2% до 2,5% Госпошлины Размер госпошлины за регистрацию прав на недвижимость дороже 22 млн руб., составил не менее 0,1% от кадастровой стоимости, но не более 1 млн руб. Подробнее

С 1 января 2025 года вступила в силу новая прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц НДФЛ . Основные изменения: - Ставка НДФЛ для доходов до 2,4 млн рублей в год остаётся на уровне 13%. - Для доходов, превышающих этот предел, будут введены повышенные ставки. Как это будет работать? 1. Сначала с доходов физлиц продолжат удерживать 13% НДФЛ. 2. Если доход за год превысит 2,4 млн рублей, то: - 15% — с доходов от 2,4 до 5 млн рублей; - 18% — с доходов от 5 до 20 млн рублей; - 20% — с доходов от 20 до 50 млн рублей; - 22% — с доходов выше 50 млн рублей. Для доходов от инвестиций, продажи недвижимости или дивидендов: - 13% с доходов до 2,4 млн рублей; - 15% с доходов, превышающих 2,4 млн рублей. Обратите внимание! НДФЛ для «северных» надбавок и некоторых видов доходов, связанных с проведением СВО, остаётся прежним: 13% до 5 млн рублей в год и 15% с превышения. Также важно помнить, что доходы, для которых действуют разные правила определения ставок, не суммируются между собой. Будьте готовы к изменениям и планируйте свои финансы с учётом новой налоговой политики!

С 1 января 2025 года вступило в силу много новых законов. Вот те из них, которые касаются доходов и налогообложения: Повышен размер МРОТ Теперь он составляет 22 440 руб. Начала действовать прогрессивная шкала НДФЛ При доходе до 2,4 млн руб. в год — 13%, а выше — ставка может доходить до 22%. Новые ставки НДФЛ не применяются к доходам участников СВО, дополнительным выплатам для граждан, которые работают в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях. В 2 раза увеличен размер стандартных налоговых вычетов Вычет на второго ребенка теперь составляет 2800 руб., на третьего и последующего — 6 тыс. руб. Новые налоговые льготы для волонтёров Выплаты волонтёрам на возмещение расходов на медицинские услуги освобождаются от НДФЛ. Увеличиваются целевые отчисления от лотерей для финансирования социально значимых объектов и мероприятий В 2025 г. — 4,2%, в 2026 г. — 4,5%, в 2027 г. — 5%, в 2028 г. — 5,5%. Налог на сделки с криптовалютой Доходы от сделок с криптовалютой включены в налоговую базу операций с ценными бумагами. При годовом доходе до 2,4 млн руб. ставка НДФЛ составит 13%, свыше — 15%. Екатерина Стенякина

С 1 января 2025 года в силу вступили законы, которые касаются доходов и налогообложения: Повышен размер МРОТ Теперь он составляет 22 440 руб. Начала действовать прогрессивная шкала НДФЛ При доходе до 2,4 млн руб. в год — 13%, а выше — ставка может доходить до 22% Новые ставки НДФЛ не применяются к доходам участников СВО, дополнительным выплатам для граждан, которые работают в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях В 2 раза увеличен размер стандартных налоговых вычетов Вычет на второго ребенка теперь составляет 2800 руб., на третьего и последующего — 6 тыс. руб. Новые налоговые льготы для волонтёров Выплаты волонтёрам на возмещение расходов на медицинские услуги освобождаются от НДФЛ Увеличиваются целевые отчисления от лотерей для финансирования социально значимых объектов и мероприятий В 2025 г. — 4,2%, в 2026 г. — 4,5%, в 2027 г. — 5%, в 2028 г. — 5,5% Налог на сделки с криптовалютой Доходы от сделок с криптовалютой включены в налоговую базу операций с ценными бумагами При годовом доходе до 2,4 млн руб. ставка НДФЛ составит 13%, свыше — 15%

Налоговые изменения. 1 января 2025 года вступили в силу поправки в Налоговый кодекс. Главное — новая пятиступенчатая шкала налогообложения на доходы физических лиц НДФЛ . Преждняя ставка 13% остается для доходов до 2,4 млн рублей в год. При превышении этого лимита ставки повышаются не ко всему доходу, а лишь к сумме превышения определённого порога доходов : • 13% — с доходов до 2,4 млн рублей; • 15% — от 2,4 млн до 5 млн рублей; • 18% — от 5 млн до 20 млн рублей; • 20% — от 20 млн до 50 млн рублей; • 22% — от 50 млн рублей. НЕ попадают в расчет по новой прогрессивной шкале и действуют ставки: 13% в пределах 2,4 млн руб.; 15% от суммы, превышающей 2,4 млн на доходы от: от продажи квартиры; от долевого участия; по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами; с цифровыми финансовыми активами и цифровыми правами. Поправки в НК РФ признали цифровую валюту имуществом. Операции по майнингу и реализации такой валюты освободили от НДС. Нюанс. Доходы в виде цифровой валюты от майнинга в РФ признали доходами от источников в РФ. К ним будут применять прогрессивную пятиступенчатую шкалу НДФЛ. А к доходам от покупки или продажи валюты — дифференцированные ставки 13 и 15%. НЕ затронут новые ставки, а будут исчислятся в пределах 5 млн руб. по ставке 13% и сверх 5 млн.руб. - 15% применятся к доходам, полученным: • мобилизованными, контрактниками, добровольцами СВО в период ее проведения; • лицами, работающими в районах Крайнего Севера приравненных к ним ; • самозанятыми — для них сохраняется ставка 4% с доходов, полученных от физлиц, или 6% с доходов от ИП и юрлиц.

С Нового года вступают в силу изменения в шкале НДФЛ, и это касается не только сотрудников, но и владельцев бизнеса, в том числе и гостиничного. Вот кратко о том, что важно знать: Ставки НДФЛ теперь прогрессивные: - 13% для доходов до 2,4 млн руб. - 15% от 2,4 млн до 5 млн руб. - 18% от 5 млн до 20 млн руб. - 20% от 20 млн до 50 млн руб. - 22% для доходов свыше 50 млн руб. Как это касается гостиничной отрасли? Заработная плата сотрудников. Повышение налогообложения для высокооплачиваемых сотрудников, включая топ-менеджеров и ключевых специалистов, может повлиять на переговоры о компенсациях. Выигрыши и доходы от КИК. Если у владельцев отелей есть контролируемые иностранные компании КИК , новые ставки станут особенно актуальны. Доходы от операций с недвижимостью. Для доходов от продажи гостиничной недвижимости действуют ставки 13% до 2,4 млн руб. и 15% свыше 2,4 млн руб. . Что важно учесть работодателям: - Налоговые агенты то есть вы, как бизнес обязаны правильно исчислять и удерживать НДФЛ с зарплат сотрудников. Если у сотрудника есть несколько источников дохода, ему нужно будет самостоятельно доплатить налог по уведомлению. - Для сотрудников, работающих в регионах Крайнего Севера или участвующих в СВО, действуют льготные ставки 13% и 15% в зависимости от суммы доходов . Почему это важно сейчас? Понимание изменений позволяет адаптировать финансовую и налоговую политику компании, чтобы минимизировать риски и подготовиться к возможным вопросам от сотрудников. Проверьте: актуальны ли зарплатные схемы для топ-менеджеров, ключевых сотрудников, а также учтены ли все новые правила при планировании доходов бизнеса в 2025 году.