ФНС разъяснила порядок учета страховых взносов ИП на УСН с 2025 года

Фиксированная выплата к страховой пенсии в 2025 году В структуре страховой пенсии есть фиксированная выплата ФВ . Это базовая часть выплаты, которая не зависит от продолжительности страхового стажа и выплачивается всем пенсионерам. Ее размер устанавливается государством и ежегодно индексируется. С 1 января 2025 г. законом предусмотрено увеличение размера ФВ на 7,3%. С учетом индексации стоимость фиксированной выплаты в 2025 году составит 8728,73 руб. Стоит пояснить, что законом устанавливается величина ФВ, назначаемая к пенсии по старости, а уже с учетом этой величины определяют ФВ и для других видов пенсионного обеспечения. Дело в том, что для выплат по инвалидности и случаю потери кормильца величина фиксированной части отличается от базовой, установленной для выплат по старости. Размеры ФВ, которые будут применяться при расчете в 2025 году для неработающих пенсионеров, следующие: для инвалидов 1 группы фиксированная часть равна удвоенной величине ФВ по старости, то есть 17457,46 руб. в 2025 году; для инвалидов 2-ой группы ФВ такая же, как и по старости — 8728,73 руб. в 2025 г. для пенсии по потере кормильца и инвалидности 3 группы фиксированная выплата определяется как 50% от ФВ по старости, то есть 4364,37 руб. Что касается работающих пенсионеров, то у них в 2016-2024 годах величина фиксированной выплаты не индексировалась, и только с 2025 года индексация возобновляется. Поэтому к стоимости ФВ, установленной законодательством на дату выхода пенсионера на пенсию, будет прибавлена доплата от индексации ФВ с 1 января 2025 года на 7,3%. Это 593,85 руб.

ИП на упрощенке, патенте, ЕСХН и ОСН с 2025 года будут платить страховые взносы в новых размерах Утвердили размеры фиксированных страховых взносов ИП на 2025—2027 годы, а также предельные суммы дополнительных взносов.подп. «а» п. 84 ст. 2 закона от 08.08.2024 № 259-ФЗ Ставки фиксированных страховых взносов ИП 2024 год - 49 500 2025 год - 53 658 2026 год - 57 390 2027 год - 61 154 Предельные суммы дополнительных взносов: 2024 год - 277 571 2025 год - 300 888 2026 год - 321 818 2027 год - 342 923 Крайний срок уплаты фиксированных страховых взносов перенесут с 31 декабря на 28 декабря. Взносы за 2024 год все еще можно уплатить до 31 декабря 2024 года. - - - - - Утро понедельника встречаете с так себе настроением? Перешлите новость двум ИП и получите заряд бодрости и позитива!

Заплати рублями за получение карты от Газпромбанк ❤️ Оформи бесплатную дебетовую карту от Газпромбанка через нас и мы переведем тебе вознаграждение

ℹ Установлен единый предельный размер базы для исчисления страховых взносов на 2025 год Правительство Российской Федерации утвердило единую предельную величину базы для исчисления страховых взносов с 1 января 2025 года. В отношении каждого физического лица база составит 2 759 000 рублей. Основная категория плательщиков исчисляет страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование по общеустановленным единым тарифам в размере 30% в пределах установленной единой предельной величины базы, 15,1% - сверх нее.

Страховые взносы в 2025 году Тарифы страховых взносов в том числе взносов на обязательное пенсионное страхование закреплены в статье 425 Налогового кодекса РФ. Причем с 2023 года действует единый тариф страховых взносов по ставке 30%, который затем распределяется по видам страхования: 72,8% от уплаченного взноса направляется на пенсионное страхование; 18,3% — на медицинское; 8,9% — на социальное. Такая схема действует, если база для исчисления страховых взносов сумма заработной платы за год не превышает предельных значений. В 2025 году предельная база составит 2 759 000 руб., а если она будет превышена, то в отношении суммы превышения начисляется взнос по ставке 15,1%. Кроме того, если работник трудится в опасных или вредных условиях труда, уплачивается дополнительный взнос по ставке от 2 до 8% в зависимости от результатов спецоценки условий труда.

Уплаченные фиксированные взносы ИП могут уйти в счет уплаты имущественных налогов Срок уплаты фиксированных взносов за 2024 год — 09.01.2025. До этого наступит срок уплаты имущественных налогов физлиц за 2023 год — 02.12.2024. Поэтому, если ИП уплатит фиксированные взносы, но не уплатит имущественные налоги, его деньги с ЕНС уйдут именно на личные имущественные налоги. Дело в том, что у ИП нет разделения ЕНС на личный и бизнес-счет. Деньги оттуда списываются в очередности, установленной НК, напоминают налоговики.

С 2025 года изменятся правила учета фиксированных взносов на УСН Сейчас в расходах можно учитывать фиксированные взносы при условии их фактической уплаты. С 1 января 2025 года ИП при определении налоговой базы по УСН включают в расходы суммы страховых взносов без необходимости их фактической уплаты на момент уменьшения. Что касается взносов 1% за 2025 год, подлежащих уплате до 01.07.2026, то они могут быть учтены в составе расходов по УСН как в 2025 году, так и в 2026 году. При этом если страховые взносы учтены в расходах в 2025 году, то уже в 2026 году повторно они не учитываются, уточняет ФНС.