taxrisk

ФНС уточнила позицию в отношении НДФЛ с ряда выплат работникам Крайнего Севера ФНС направила выводы Минфина о налогообложении выплат, которые рассчитываются из средней зарплаты, работникам из районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей. Минфин пояснил, что к доходам из среднего заработка не применяют спецнормы НК РФ, если: - доходы не относятся к зарплате - к доходам не применяются районные коэффициенты и процентные надбавки к зарплате за работу в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях С 1 января 2025 года доходы работников районов Крайнего Севера и приравненных к ним местностей облагаются по ставкам 13% и 15%. Правило применяют не ко всей зарплате, а только к части, которая относится к районным коэффициентам и процентным надбавкам. Основание: Письмо ФНС России от 19.06.2025 г. № БС-4-11/5967@ О нас Полезно Обучение Консультации

Видимо амнистия пока не дает ожидаемый результат. Что, на самом деле, видно из общения с собственниками. ФНС планирует усилить контроль за схемами дробления бизнеса на маркетплейсах. Сейчас ведомство обсуждает с представителями платформ создание отдельного закона, который поможет более эффективно регулировать эту сферу — об этом сообщает РБК. Среди предложений: - ввести единые стандарты идентификации продавцов и пользователей личных кабинетов на всех маркетплейсах; - обязать платформы внедрить систему внутреннего контроля СВК , которая позволит отслеживать и выявлять налоговые риски у продавцов. Планируется, что риски будут выявляться на ранней стадии — продавцов будут предупреждать заранее, чтобы у них была возможность своевременно устранить нарушения. Оставить заявку на консультацию "Что сейчас делать с дроблением" можно ЗДЕСЬ. О нас Полезно Обучение Консультации

Интересное исследование Налогового кодекса провели коллеги источник - Ведомости . Согласно ему новые нормы НК становится все труднее понимать даже профессиональным юристам из-за сложности и объема формулировок - они стали резко усложняться в 2022 году. Тогда количество тяжелых для восприятия предложений от 100 слов выросло почти в 3 раза по сравнению с показателем предыдущего года – до 152 в 2022 году против 56 в 2021 году. В 2024 году принято 34 налоговых закона, в которых 145 предложений содержит более 100 слов. Абсолютный антирекорд 2024 года – предложение состоит из 382 слов, для оформления которого понадобилась 51 запятая. Хорошо, хоть нашим студентам повезло. Мы сначала этот клубок распутывает, потом показываем как применять на практике, а затем проверяем как усвоено .

Только на днях разобрала решение суда, который поддержал физлицо ввиду того, что налоговая во внесудебном порядке взыскала долги. А вот и законопроект, который прошел первое чтение. Теперь у налоговой появится инструмент списывать долги физлиц во внесудебном порядке. Пока такой подход к взысканию предусмотрен только в отношении организаций и ИП. Досудебное взыскание с физлиц будет возможно при условии, что нет споров и разногласия сторон. Но никто не отменял ошибки, о которых физлицо может узнать спустя длительное время.

В попытке сократить налоговую нагрузку через дробление, можно случайно подставить самых близких. Осенью прошлого года, когда только готовился законопроект, я об этом уже писала. Сейчас он рассматривается в Госдуме в первом чтении. Суть изменений в УК РФ, если законопроект примут: уголовная ответственность за незаконную регистрацию физических лиц в качестве ИП. Варианты наказания: штраф от 100 до 300 тысяч рублей принудительные работы на срок до 3х лет лишение свободы на срок до 3х лет

Более 40% российских компаний, принявших участие в опросе, планируют сократить штат в этом году. 47% респондентов - под волну сокращения попадут сотрудники обслуживающих подразделений, 24% - производственный персонал, 23% - топ-менеджмент, 6% - IT-специалисты. Видимо, скоро увидим, как рынок меняется в сторону работодателя. И, конечно, в первую очередь будут сохранять профессионалов, а балласт скидывать.

ФНС РФ напомнила, как корректно применять пониженные ставки НДС 5% и 7% в течение трех лет Организации и ИП при выборе ставок 5 и 7% должны применять их последовательно 12 последовательных налоговых периодов три года . Их использование начинается с периода, когда была представлена первая декларация по НДС с такими ставками. До окончания этого срока перейти на ставку НДС 20% нельзя. Досрочное прекращение применения пониженных ставок возможно, если: Налогоплательщик на УСН со следующего года получит автоматическое освобождение от уплаты НДС. То есть его доходы за предыдущий год окажутся менее 60 млн рублей. Если доходы за предыдущий год или в текущем году превысят 450 млн рублей. При этом переход со ставки НДС 5% на 7% и обратно не прерывает течения указанного срока, а освобождение от НДС - прерывает. Его отсчет начинается заново, когда основания для освобождения будут утрачены. Пример 1 Налогоплательщик на УСН с начала 2025 года применял ставку 5%, а с декабря стал исчислять налог по ставке 7%, так как превысил пороговое значение доходов 250 млн рублей , и продолжил применять ее в 2026 году. Однако из-за снижения выручки с 2027 года он снова начал применять 5%. В такой ситуации считается, что срок применения специальных налоговых ставок 12 кварталов не прерывался. Пример 2 Налогоплательщик на УСН с начала 2025 года применял ставку 5%, а с 2026 года освобожден от исчисления НДС. Если в 2026 году он утратит право на освобождение, то со следующего месяца он может выбрать как общую 20% , так и специальную 5% ставку НДС. При этом выбранная им ставка должна применяться ко всем операциям, которые облагаются данным налогом то есть не освобождены от налогообложения НДС . Не допускается применение разных ставок в зависимости от того, кто приобретает соответствующие товары, работы или услуги. На практикумах "НДС на УСН" мы с вами все это очень подробно разбирали. Нужен повтор этой темы -

С 1 апреля 2025 года вводится новый сбор за рекламу в интернете. Если тема актуальна, ставьте , разберу подробнее. Пока на примере как рассчитывается сумма сбора составляет 3% от квартального дохода : Пример ООО «К» – рекламодатель заключил договор с рекламным агентством на размещение рекламы в сети Интернет. Сумма по договору – 300.000 руб., в том числе вознаграждение посредника – 45.000 руб. Агентство заключило договор с рекламораспространителем. В III квартале услуги были оказаны. Квартальный доход от рекламы рекламораспространителя составил 255.000 руб., вознаграждение агентства - 45.000 руб. Сумма сбора: Для рекламораспространителя: 255.000 × 3% = 7650 руб. Для агентства: 45.000 × 3% = 1350 руб. Для рекламодателя: 0 руб., так как сбор не платит.

Оформление счетов-фактур изменится с 1 апреля Электронные счета-фактуры и УПД можно будет выставлять только в формате 5.03. Данное изменение было утверждено приказом ФНС от 15.11.2024 года под номером ЕД-7-26/1032. Основные изменения, которые вносит новая форма 5.03, касаются возможности компаниям на УСН отражать в счетах-фактурах и УПД пониженные ставки НДС 5 или 7 процентов, включая расчетные ставки 5/105 и 7/107. Также при реализации прослеживаемых товаров есть возможность указать их стоимость без НДС в рублях в графе 14 счета-фактуры или УПД. Новый формат также предусматривает возможность указания стоимости с копейками, с двумя знаками после запятой. Другим значимым изменением является увеличение диапазона длины регистрационного номера партии товара, который теперь может составлять от 25 до 29 символов, вместо предыдущих минимальных 27 символов. Это позволит указывать более короткие номера для более удобного и эффективного учета товаров. Сейчас действует переходный период, в течение которого счета-фактуры и УПД в электронной форме принимаются в трех форматах: 5.01, 5.02 и 5.03. Однако с 1 апреля операторы ЭДО и программное обеспечение инспекций будут принимать документы только в формате 5.03. Источник: приказ ФНС от 15.11.2024 № ЕД-7-26/1032

Суд приговорил Е. Блиновскую к 5 годам колонии Когда читала речь Е.Блиновской с последнего перед приговором заседания суда "... моя главная обязанность — быть рядом с собственными детьми и заниматься непосредственно их воспитанием", где-то внутренне надеялась, что наказание смягчат - сейчас часто поднимается вопрос о семейном налогообложении, поддержке семей, увеличении до 1 млн. руб. необлагаемых НДФЛ выплат работодателями при рождении ребенка и тд. Но, с другой стороны, очевидно, что должны быть публичные показательные примеры того, что у государства воровать нельзя. Время поменялось, поменялись правила игры. Причем в налогах правила игры меняются сегодня, но действуют на период три года назад. Что сделать, если вас посещают мысли о возможной ВНП компании? Провести анализ налоговых рисков компании, рассчитать потенциальную сумму доначислений Понять, какие риски не критичны и можно оставить, а какие необходимо срочно убрать или сократить Минимизировать или исключить риски - обосновать сделки, собрать недостающие документы и тд. Если не знаете с чего начать, начните с экспресс-аудита, мы покажем ключевые налоговые риски компании. Оставляйте заявку и приходите на встречу - обязательно с участием гендиректора компании, также приглашаем главного бухгалтера, финансового директора бесплатный налоговый экспресс-аудит