УФНС России по ДНР разъяснила правила получения налоговых вычетов и запустила калькулятор НДФЛ

В УФНС России по ДНР рассказали о правилах получения налоговых вычетов Право на вычет имеют резиденты РФ, уплачивающие НДФЛ. При этом уменьшается не сам налог, а облагаемая база доходов. Основные виды вычетов: • Стандартные вычеты, предоставляются некоторым категориям: Льготники могут получить 500 или 3000 рублей, а вычеты на детей составляют от 1400 до 12000 рублей. Вычет в размере 18000 рублей можно получить за выполнение нормативов ГТО при условии прохождения диспансеризации. • Социальные вычеты Можно получить за расходы на благотворительность, обучение, лечение, занятия спортом, добровольное личное и пенсионное страхование. Размер вычета равен фактически потраченным деньгам, но не более 150 тысяч рублей в сумме кроме дорогостоящего лечения и обучения детей . • Имущественные вычеты Включают компенсацию до 2 млн рублей при покупке жилья или земли под строительство, возмещение до 3 млн рублей по ипотечным процентам и компенсацию стоимости изъятых для государственных нужд земельных участков. Оформить вычеты можно через налоговую декларацию 3-НДФЛ, у работодателя или через «Личный кабинет для физических лиц» без предоставления подтверждающих документов. Фото: фотобанк Freepik

Налоговые вычеты доступны самозанятым, только если они платят еще и НДФЛ Минфин разъяснил, могут ли плательщики НПД применять налоговые вычеты. Согласно письму министерства от 01.04.2025 № 03-11-10/31784 налоговые вычеты доступны только тем плательщикам НПД, которые также получают доходы, облагаемые НДФЛ. Допустим, если самозанятый параллельно работает по трудовому договору или получает доход от аренды, он может воспользоваться вычетами по этим поступлениям. Однако в отношении доходов, облагаемых НПД, вычеты не применяются. Это связано с тем, что ставка НПД 4% или 6% — сама по себе льготная, ведь она значительно ниже, чем ставка НДФЛ 13% и другие налоговые ставки, а также с тем, что самозанятые не платят страховые взносы. Минфин также пояснил, что введение дополнительных льгот для плательщиков НПД приведет к потере доходов бюджета. Часть налогов, уплачиваемых самозанятыми, уже направляется в Фонд ОМС, поэтому расширение вычетов нецелесообразно.

НДФЛ с ряда выплат работникам Крайнего Севера: ФНС указала, кто должен подать уточненный 6-НДФЛ Недавно налоговики отозвали свое письмо, в котором разъясняли, как начислять НДФЛ на доходы из среднего заработка работникам Крайнего Севера. Это произошло из-за того, что Минфин указал, как облагать выплаты, связанные с районными коэффициентами и надбавками. Те, кто применял прежние разъяснения ФНС, должны пересчитать НДФЛ с начала года и подать уточненный 6-НДФЛ за I квартал 2025 года. При этом служба отметила, что на недоимку пени и штраф начислять не будут. Документ: Письмо ФНС России от 26.06.2025 № БС-4-11/6142@ Читать новость на сайте КонсультантПлюс Получить бесплатный пробный доступ к КонсультантПлюс #бухгалтеру

Налоговые изменения анонсировал Минфин. Одни из основных. Сроки уплаты налогов: если дедлайн выпадает на нерабочий день, оплатить нужно будет заранее, а не наследующий после нерабочего. Больше освобождений от НДФЛ - освободят доходы, полученные в качестве возмещения утраченного имущества, если сумма не превышает рыночную стоимость/расходы на восстановление. Рассрочку/отсрочку по налогам получат компании, занимающиеся сезонными работами.

В Личном кабинете налогоплательщика можно самостоятельно рассчитать сумму налога на вклады В личных кабинетах налогоплательщиков-физических лиц размещена информация о сумме полученных в прошлом году процентных доходах от банковских вкладов. Итоговая сумма, которую необходимо уплатить, будет направлена осенью в уведомлении вместе с имущественными налогами. Однако налогоплательщики уже сейчас могут рассчитать, сколько придется заплатить. НДФЛ облагается общая годовая сумма процентного дохода за минусом необлагаемой суммы. Она рассчитывается по формуле: 1 млн рублей максимальное значение ключевой ставки Банка России из действовавших на первое число каждого месяца в календарном году. Учитывая, что за 2024 год максимальное значение ключевой ставки составляло 21%, необлагаемый минимум за 2024 год составляет 210 тыс.рублей 1 млн рублей 21% . Только полученный сверх этой суммы совокупный процентный доход подлежит налогообложению. Источник: информация ФНС России

Калькулятор НДФЛ Не позднее 15 июля оплатить налог на доходы должны те граждане, которые были обязаны представить налоговую декларацию 3-НДФЛ за 2024 год до 30 апреля 2025 года с исчисленной суммой налога к уплате в ней. С 16 июля в случае неуплаты налога каждый день будет исчисляться пеня исходя из 1/300 ставки рефинансирования Банка России. Если же налогоплательщик не подал декларацию до 15 июля, то начиная с 16 июля налоговый орган на основании имеющихся сведений проведет бездекларационную камеральную проверку и начислит налог к уплате. К такому налогоплательщику будут применены меры налоговой ответственности по статьям 119 и 122 НК РФ. В помощь налогоплательщикам на сайте ФНС России запущен новый сервис «Калькулятор НДФЛ», который поможет рассчитать сумму налога с разных видов доходов физического лица и ознакомиться с порядком его расчета. Для расчета необходимо на странице сервиса выбрать год получения доходов, ответить на вопрос о налоговом резидентстве, далее выбрать виды дохода и указать их общую сумму, после чего завершить расчет. Сумма НДФЛ будет приблизительной, так как не учитывает налоговые вычеты и прочие виды доходов, к которым применяются иные ставки.

Налог на проценты по вкладам за 2024 год можно рассчитать самостоятельно ФНС разъяснила, как это сделать, в Информации от 26.06.2025 на своем официальном сайте. Информация о суммах полученных процентных доходов за прошлый год размещена в ЛК налогоплательщиков. Исходя из нее можно уже сейчас подсчитать, придется платить НДФЛ или нет. Налоговики указали, что необлагаемый минимум базы за 2024 год – 210 тыс. руб. 1 млн руб. х 21% . Облагается только доход сверх этой суммы. Например, в 2024 году гражданин по вкладу и накопительному счету получил доход 200 тыс. руб. В этом случае ему не нужно платить НДФЛ. При доходе 300 тыс. руб. налог составит 11 700 руб. по ставке 13%. Итоговую сумму к уплате налоговики все равно направят осенью в уведомлении вместе с имущественными налогами. Заплатить ее нужно не позднее 1 декабря 2025 года. С указанной информацией от ФНС можно заранее подготовиться к этому моменту и понимать, сколько придется потратить на «процентный» НДФЛ. ТОП-курсы Про 1С Посмеяться

Налоговые вычеты доступны самозанятым, только если они платят еще и НДФЛ Минфин разъяснил, могут ли плательщики НПД применять налоговые вычеты. Согласно письму министерства от 01.04.2025 № 03-11-10/31784 налоговые вычеты доступны только тем плательщикам НПД, которые также получают доходы, облагаемые НДФЛ. Допустим, если самозанятый параллельно работает по трудовому договору или получает доход от аренды, он может воспользоваться вычетами по этим поступлениям. Однако в отношении доходов, облагаемых НПД, вычеты не применяются. Это связано с тем, что ставка НПД 4% или 6% — сама по себе льготная, ведь она значительно ниже, чем ставка НДФЛ 13% и другие налоговые ставки, а также с тем, что самозанятые не платят страховые взносы. Минфин также пояснил, что введение дополнительных льгот для плательщиков НПД приведет к потере доходов бюджета. Часть налогов, уплачиваемых самозанятыми, уже направляется в Фонд ОМС, поэтому расширение вычетов нецелесообразно.

ФНС подтвердила, что НДФЛ с РКСН в среднем заработке нужно пересчитать с начала года Появилось официальное письмо ФНС от 26.06.2025 № БС-4-11/6142@, в котором налоговики подтвердили необходимость пересчета НДФЛ с 01.01.2025 в отношении сумм районных коэффициентов и северных надбавок в средней зарплате для тех, кто применял письмо ФНС от 28.01.2025 № БС-4-11/739@. ТОП-курсы Про 1С Посмеяться

Ульяновцы могут получить налоговый вычет за лечение и медикаменты Министерство здравоохранения Ульяновской области информирует граждан о возможности возврата до 13% от стоимости платных медицинских услуг и лекарственных препаратов. Получить вычет могут граждане России, имеющие официальный доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %. Компенсации подлежат расходы на лечение в медучреждениях страны, включая платные операции, диагностику, стоматологию, а также покупку лекарств по назначению лечащего врача при наличии чека об оплате. Вычет можно получить и за лечение близких родственников: супруга/супруги, родителей или детей. Медицинские организации, оказывающие услуги, должны иметь действующую лицензию. Важно помнить, что вычет не предоставляется за бесплатные услуги по ОМС, лечение за рубежом или за препараты, приобретённые без рецепта. Подробности о том, как получить вычет можно уточнить на сайте