profaccountants

Доход по «бумажному НДС» ушел государству Выездная налоговая проверка выявила, что Ульяновский завод модульных сооружений имитировал хозяйственную деятельность с Торгово-производственной компанией «Погода в доме», чтобы завысить налоговые вычеты по НДС. Завод подписал фиктивные счета-фактуры на сумму 22,85 млн руб. на поставку строительных материалов. В реальности товары были куплены у ООО «СБТ+» — «техническая» организация, участвующая в продаже «бумажного НДС». В результате УЗМС оштрафовали на 3,2 млн руб., доначислили НДС на 16,7 млн руб. и налог на прибыль на 15,2 млн руб. Прокуратура Ульяновской области обратилась в арбитражный суд с требованием признать сделку недействительной и взыскать сумму в доход государства. По мнению ведомства, обе стороны не имели намерения заключить сделку и действовали недобросовестно, нарушая закон, основы правопорядка и нравственности, а также стремясь к незаконному обогащению за счет бюджета. Арбитражный суд удовлетворил иск прокуратуры, признав сделки между УЗМС и ООО «Погода в доме» на сумму 22,85 млн руб. недействительными. Служители Фемиды указали, что сделка, нарушает закон и публичные интересы, значит, она ничтожна. А требования прокуратуры о признании сделок недействительными и взыскании средств в доход страны с ООО «УЗМС» и «Погода в доме» законны и обоснованы. Для справки: согласно постановлению Конституционного суда, антисоциальные сделки можно взыскать в доход государства, если доказано их противоречие основам правопорядка, нравственности и умысел сторон. Верховный суд говорит, что для применения ст. 169 ГК РФ нужно установить противоречие сделки основам правопорядка или нравственности и умысел одной стороны. Дело в цифрах

Новые правила по персональным данным вступят в силу 30 мая 2025 года За обработку ПД без согласия пользователя или с нарушением целей сбора предусмотрены штрафы: для руководства компаний и индивидуальных предпринимателей — от 50 до 100 тыс руб.; для малого бизнеса — от 75 до 150 тыс руб.; для среднего и крупного бизнеса — от 150 до 300 тыс руб. В случае повторного нарушения штрафы увеличиваются в два раза. Также введут санкции за неуведомление Роскомнадзора о том, что компания будет обрабатывать персональные данные. За это нарушение бизнес могут оштрафовать на сумму от 100 до 300 тыс руб. Если компания не уведомит о неправомерной передаче данных, штраф составит от 1 до 3 млн руб. За утечку персональных данных предусмотрены наказания в зависимости от масштаба произошедшего: от 3 до 15 млн руб. за утечку персональных данных; оборотные штрафы в размере 1-3% от годовой выручки компании, но не менее 20 млн и не более 500 млн руб. за повторные утечки. За незаконное использование, сбор, передачу или хранение персональных данных грозят штрафы от 300 до 400 тыс руб., принудительные работы до 4 лет или лишение свободы до 4 лет. Если персональные данные или биометрические данные были получены незаконным путем, штрафы увеличиваются до 700 тыс руб., принудительные работы до 5 лет или лишение свободы до 5 лет. Когда такие действия привели к тяжким последствиям или были организованы группой, наказание ужесточается до 10 лет лишения свободы. Также введена уголовная ответственность за создание сайтов или страниц для хранения и распространения незаконно полученных персональных данных. Максимальное наказание — 5 лет лишения свободы. Дело в цифрах

У некоторых селлеров данные из фискальных чеков оказались выше задекларированных доходов. Налоговики выяснили это в ходе камеральных проверок. В прошлом году такие ситуации были разовыми, сейчас они носят массовый характер. Эксперты отмечают несоответствия между расчетами продавцов и данными торговых площадок. Различия в отчетности достигают 50-100%, что ведет к рискам доначисления налогов. Кроме того, ряд предпринимателей могут автоматически стать плательщиками НДС при превышении порога дохода в 60 млн руб. Это, в свою очередь, потребует полного пересчета налоговой базы. Как построено сотрудничество продавцов и маркетплейсов: они работают по агентским договорам, где электронные коммерческие площадки получают полномочия на осуществление юридически значимых действий реклама товаров, сделки с покупателями и т. д. за комиссию. Маркетплейсы обязаны формировать чеки о покупке и возврате товара. Эти данные поступают в ФНС через виртуальные кассы и ОФД. При самостоятельной доставке товара чек формирует продавец. Представители крупных маркетплейсов считают, что расхождения в отчетах о доходах продавцов могут быть связаны с: ошибками при заполнении отчетности, задержками и техническими сбоями в работе площадок e-commerce, неучетом комиссий маркетплейсов на разные категории товаров и модели продаж в налогооблагаемой базе. Для решения проблемы требуются скоординированные действия операторов торговых площадок и прозрачные процедуры сверки информации. Пока единого рабочего механизма для этого не существует. Для справки: сейчас на Wildberries зарегистрировано около 1 млн продавцов, на Ozon — более 550 тыс, на Яндекс Маркете — порядка 80,6 тыс. Дело в цифрах

Крупные компании теряют деньги из-за непроверенных данных, которые генерируют ИИ-платформы Эксперты Максим Годымчук и Максим Матвейчук в статье РБК говорят о том, что нельзя воспринимать искусственный интеллект как эксперта. По сути, он является лишь имитатором — анализирует примеры, запоминает структуры предложений и частотные сочетания слов, но не понимает их смысл. На нестандартные или требующие знаний вопросы может дать нереалистичный ответ. ИИ не понимает иронию, сарказм и контекст, может буквально интерпретировать переносные выражения или не понимать шуток, не обладает здравым смыслом, иногда выдает логичные, но абсурдные ответы. Платформы с искусственным интеллектом нужно постоянно тестировать, использовать системы мониторинга для отслеживания качества данных в реальном времени. Если возникают проблемы, алгоритмы корректируются через «умные» петли обратной связи. Но и они не всегда эффективны. ИИ может «переучиться» на ошибочных данных или не понять контекст. Поэтому важна финальная проверка и участие человека. Верификация данных ИИ требует технических и организационных решений. На разных уровнях управления в компании должны быть разработаны регламенты для всех этапов работы с ИИ. Программы поощрения «сигналов тревоги» помогают сотрудникам сообщать о проблемах с данными ИИ, что повышает качество системы. По результатам опроса компании «К2Тех», 34% российских компаний в 2024 году активно внедряли искусственный интеллект либо уже использовали его для решения бизнес-задач, 18% собираются внедрять его в 2025 году, еще 28% — в течение трех лет. Дело в цифрах

«Компании, которые не используют ИИ-ассистентов, теряют до 40% дохода» Таковы результаты исследования Gartner, которые в подкасте «Открытый бизнес» привел Алексей Белов — сооснователь «Открытой линии» и платформы «КиберГусли». Ключевые тезисы: Главная ошибка компаний — не внедрять искусственный интеллект. Технология уже проверена и работает, тот, кто ей не пользуется — теряет деньги. Вторая ошибка — пытаться решить все проблемы компании с помощью ИИ. Искусственный интеллект нужно внедрять в процессы, где он может оптимизировать работу и где уже доказал свою эффективность. Основные тренды использования ИИ в продажах — автоматизация принятия решений. Нейросети будут обучаться на данных о клиентах и принимать решения о сделках, подписании договоров. Нейросети будут анализировать цифровые следы клиентов и предлагать товары и услуги, максимально соответствующие их потребностям. Это ускорит процесс продаж и повысит их эффективность. Сегодня в России рынок ИИ активно развивается, формируя новую отрасль и открывая новые возможности для бизнеса. Дело в цифрах

Налоговики стали плотнее работать с полицейскими: результаты и акценты Количество выездных проверок со стороны ФНС сокращается, акцент — на добровольном уточнении налогоплательщиками своих обязательств. Такой подход позволил сократить издержки и обеспечил дополнительные поступления в бюджет страны: в 2024 году 56% недоимок выявили без проверок, а 67% доначислений — в том числе, благодаря взаимодействию с МВД. Правоохранители отмечают повышение качества материалов проверок в сотрудничестве с ФНС: если в 2021-2023 годах уголовные дела возбуждали в 50% случаев, то в 2024 году — в 70%. Среднее доначисление выросло с 78 до 109 млн рублей. Число сообщений о правонарушениях, полученных от налоговых органов, уменьшилось на 13%. В некоторых субъектах страны правоохранительные органы получают сведения о налоговых нарушениях еще на этапе подготовки к проверке. Одна из главных угроз налоговой безопасности, требующая комплексного решения — бумажный НДС. В ноябре 2024 года Уголовный кодекс России дополнили статьей об ответственности за фальшивые счета-фактуры. Максимальное наказание — лишение свободы до 7 лет с изъятием дохода осужденного за 5 лет или со штрафом до 800 тысяч . В приоритет инспекторы ФНС и полицейские сейчас ставят совершенствование системы предупреждения налоговых правонарушений, включая профилактику и повышение эффективности контрольно-аналитической работы. Дело в цифрах

Обоснованное дробление — не преступление В Новосибирске под одним брендом работали три юрлица — сеть кондитерских, магазинов и кофеен. Бизнес производил продукцию и предлагал франшизы для открытия пунктов общественного питания. Налоговая проверка выявила, что все 3 предпринимателя ведут деятельность по одному адресу, имеют общий сайт, акции и управляющего. Инспекторы сочли это дроблением для уклонения от налогов, доначислили НДС на 42,2 млн и штраф 100 тыс руб. Компания не согласилась и обратилась в суд, где доказала, что дробление было обоснованным: юрлица работали в разных направлениях, но по одной франшизе, что являлось естественным масштабированием. Служители Фемиды согласились с приведенными аргументами. Налоговики же не смогли доказать незаконность дробления. Компанию оправдали, штраф и доначисления отменили. Дробление бизнеса — само по себе не преступление. Проблемы возникают, когда оно используется для уклонения от налогов. Разделение должно быть прозрачным и экономически обоснованным. Дело в цифрах

Требуется переводчик Новые нормы Налогового кодекса в России понимать все труднее. Даже юристы жалуются на сложность формулировок, что уж говорить о простых предпринимателях. За последние 10 лет поправки вносили в среднем каждые 10 дней, а в 2024 году парламент принял 34 налоговых закона с 145 сложными предложениями. В 2022 году количество таких предложений выросло почти в 3 раза – до 152, в 2024 году установлен антирекорд в 382 слова с 51 запятой. Хотя налоговое законодательство и без того сложное для восприятия и толкования. В чем эксперты видят причины такого усложнения: Необходимость учитывать новые экономические явления криптовалюты, цифровые активы . Стремление сделать кодекс актом прямого действия. Большое количество подзаконных актов и разъяснений около 3000 от Минфина и 300 от ФНС . Юристы уверены, что налоговые нормы должны быть проще и лаконичнее. Это снизит риски разночтений и улучшит понимание законодательства. Однако радикальных изменений в ближайшем будущем ждать не стоит. Требуется перестройка механизма подготовки поправок. Минфин и Госдума пока никак не комментируют ситуацию. Дело в цифрах

Стоимость долей ООО определит оценщик Участники, покидающие ООО, смогут получать выплату своей доли по рыночной, а не балансовой стоимости. Такой законопроект внесен в Госдуму. Раньше это часто становилось предметом судебных споров. В законе об ООО предлагается установить, что выходящий участник может получить рыночную стоимость своей доли, подав заявление руководству до окончания срока выплаты. Это станет обязательным условием для обращения в суд в случае необходимости. Стоимость доли будет определяться независимым оценщиком, которого может выбрать как участник, так и компания. Если соглашение не будет достигнуто, то выходящий из ООО сначала получит стоимость доли, рассчитанную по чистым активам, а затем доплатит разницу по рыночной цене. С одной стороны, нововведение поможет снизить злоупотребления с бухгалтерской отчетностью. С другой — поправки расширят возможности для установления справедливой стоимости доли без суда, но увеличат издержки сторон и пространство для разногласий. В любом случае, изменения повысят значимость права выхода участника из ООО и могут стать средством юридической защиты. Однако в некоторых случаях такой порядок может нарушить баланс интересов остающихся участников общества и уходящих в пользу последних. Покидающие ООО могут использовать его для повышения ликвидности своих долей за счет компании и других владельцев. Фирме будет сложно защититься от требований участника, подкрепленных отчетом об оценке, если она не проявит активность и не предоставит свой отчет а это, как минимум, дополнительные траты . Дело в цифрах

Блогеров возьмут «под колпак» С 1 мая деятельность блогеров будет закреплена в Общероссийском классификаторе видов экономической деятельности. В список включены следующие коды: 70.21.1 «Деятельность по распространению информации пользователем социальной сети» 70.21.9 «Деятельность в сфере связей с общественностью прочая» 73.11.1 «Деятельность по распространению рекламы пользователем социальной сети» 73.11.9 «Деятельность рекламных агентств прочая» Эти коды необходимы для определения статуса инфлюенсеров и агентств, государственного регулирования и защиты от защиты авторских прав до доступа к госпрограммам поддержки бизнеса , учета оборотов индустрии, привлечения инвестиций и выстраивания стратегии ее развития. Блогерам нужно будет добавить новые коды ОКВЭД в регистрационные данные через портал «Госуслуги» или при личном обращении в налоговую инспекцию. Без внесения кодов блогер может столкнуться с дополнительными проверками, лишиться доступа ко льготам и специальным режимам налогообложения и участия в государственном заказе. В 2024 году в России ведут свою деятельность более 1,4 млн блогеров, что стало рекордным показателем за всю историю наблюдений. Их общий доход составил порядка 10 млрд руб. Дело в цифрах