ФНС требует возврата налоговых вычетов от инвесторов с трансформированными ИИС

ФНС потребовала вернуть вычеты от инвесторов с трансформированными ИИС Инвесторы, которые в 2024 году трансформировали свои старые индивидуальные инвестиционные счета ИИС первого типа в ИИС-3 и открыли в дополнение к ним новые инвестсчета, стали получать письма из Федеральной налоговой службы ФНС о необоснованности получения налогового вычета по старым ИИС. #экономика Источник Era Media

ФНС требует вернуть вычеты от россиян с трансформированными инвестсчетами. Инвесторы, которые в 2024 году трансформировали свои старые ИИС первого типа в ИИС-3 и открыли в дополнение к ним новые инвестсчета, стали получать письма из ФНС о необоснованности получения налогового вычета по старым ИИС. Письма содержат требования вернуть выплаченные из бюджета суммы по налоговому вычету, подать уточненные 3-НДФЛ, а также предупреждение о том, что ФНС может провести выездную проверку и обратиться в суд в случае отсутствия со стороны налогоплательщика возврата денег. ФНС аргументирует требования тем, что по ст. 219.1 Налогового кодекса инвестор имеет право на вычеты только при условии, что владеет одним ИИС, в противном случае льготы теряются.

ФНС отказывается признавать новые ИИС Налоговая служба уже давно является примером того, как классическое бюджетное ведомство может быть современным в отношении платформ, цифровизации и прочего, но ситуация с ИИС-3 конечно удивительная. Есть категория инвесторов, которые трансформировали в 2024 году ИИС старого типа в новый ИИС-3 и дополнительно открыли к нему еще счета ИИС-3 допускается до 3 счетов . Ничего не предвещало беды, но в налоговой посчитали, что наличие еще одного ИИС это нарушение статьи 219.1 Налогового кодекса и все вычеты, которые были получены ранее нужно вернуть. Странность ситуации в том, что, помимо расхождения с официальным призывом привлекать деньги населения в инвестиции на "долгосрок", обвинять можно абсолютно всю цепочку запуска ИИС-3: Минфин ссылается на ФНС в отношении любых вопросов о корректности процесса; ФНС не подготовила форму уведомления себя же о трансформации ИИС старого типа в новый; ‍ Брокеры в основном не задавали вопросы и просто обрабатывали поручения клиентов на трансформацию ИИСов. В итоге получается не самая позитивная история с запуском продукта и потенциально куча потраченного времени на коммуникации с ФНС

ФНС требует вернуть налоговые вычеты от инвесторов, которые трансформировали свои старые индивидуальные инвестиционные счета в ИИС-3 и открыли дополнительные, обратили внимание «РБК Инвестиции». Служба ссылается на норму Налогового кодекса, по которой инвестор теряет право на вычет при открытии дополнительных счетов, хотя вступивший в силу в этом году закон позволяет иметь до трех счетов. ФНС до сих пор не разработала форму и порядок подачи заявления о трансформации счета: в Минфине обещали, что это случится до конца ноября

ФНС потребовала вернуть вычеты от инвесторов с трансформированными ИИС. Речь идет об инвесторах, которые в 2024 году трансформировали свои старые ИИС первого типа в ИИС-3 и открыли в дополнение к ним новые инвестсчета. В одном из писем налоговая указывает инвестору на то, что он открыл ИИС-1 в 2021 году, в течение трех лет заявлял инвестиционный налоговый вычет в размере 400 тыс. рублей и получал обратно по 52 тыс. рублей за каждый год. В 2024 году, по данным налоговой, инвестор открыл еще два ИИС, в связи с чем ФНС требует от него вернуть 156 тыс. рублей. ФНС аргументирует требования тем, что по ст. 219.1 Налогового кодекса инвестор имеет право на вычеты только при условии, что владеет одним ИИС, в противном случае льготы теряются. Для тех, у кого нет действующих счетов ИИС, проблем почти не возникло — они могут открывать ИИС-3 и уже в 2025 году получить вычеты по новым правилам. ProБанки

Налоговая отправляет письма инвесторам, кто в этом году трансформировал старый ИИС в ИИС 3 по возврату вычетов В письмах указана дата открытия старого ИИС, сумма вычета и данные об открытых новых ИИС 3. Старые ИИС различались по вычетам. По ИИС типа А можно было вернуть 13% с инвестиций, а по ИИС типа Б не платить налоги с прибыли по ценным бумагам, если держать из 3 года со дня покупки, кроме дивидендов купонов. С 1 января у инвесторов появилась возможность открывать ИИС 3 и получать оба типа вычета на одном ИИС. Есть также возможность трансформировать старый ИИС в ИИС 3. Чтобы его трансформировать нужно подать 2 заявления о трансформации счета. Одно брокеру, второе в ФНС. На сегодняшний день в ФНС подать заявление невозможно, так как не установлена форма и порядок его подачи. Пока этот момент с заявлением в ФНС вопрос не решен, лучше воздержаться от трансформации старых ИИС в новый ИИС 3

Текущий курс криптовалюты и не только

ФНС потребовала вернуть вычеты от инвесторов с трансформированными ИИС ФНС стала рассылать тем инвесторам, кто в 2024 году трансформировал старые ИИС в ИИС-3 и дополнительно открывал новые счета, требования о возврате вычетов. «РБК Инвестиции» разбирались, почему это происходит и что делать Подробнее на РБК:

ФНС требует вернуть вычеты от россиян с трансформированными инвестсчетами Налоговая стала рассылать тем инвесторам, кто в 2024 году трансформировал старые ИИС в ИИС-3 и дополнительно открывал новые счета, требования вернуть выплаченные из бюджета суммы по налоговому вычету, подать уточненные 3-НДФЛ. Речь о инвесторах, которые в 2024 году трансформировали свои старые ИИС первого типа в ИИС-3 и открыли в дополнение к ним новые. По ст. 219.1 НК инвестор имеет право на вычеты только при условии, что владеет одним ИИС, в противном случае льготы теряются. Брокеры считают, что у инвесторов пока нет повода для беспокойства, несмотря на письма от налоговой. На рынке есть случаи, когда инвесторы получали письма об отказе в предоставлении вычетов из-за невыполнения условий по количеству ИИС. Также ФНС отказывала инвесторам в приеме заявлений в свободной форме. Это связано с тем, что не было разработанного процесса приема таких заявлений на стороне ФНС. После подачи заявления в налоговую ИИС будет считаться трансформированным с 1 января 2024 года, ни о каких нарушениях условий и, соответственно, потере права на вычеты речи не идет.

Налоговики потребовали вернуть вычеты от инвесторов с трансформированными ИИС ФНС начала рассылать тем инвесторам, кто в 2024 году трансформировал старые ИИС в ИИС-3 и дополнительно открывал новые счета, требования о возврате вычетов. Письма содержат требования вернуть выплаченные из бюджета суммы по налоговому вычету, подать уточненные 3-НДФЛ, а также предупреждение о том, что ФНС может провести выездную проверку и обратиться в суд в случае отсутствия со стороны налогоплательщика возврата денег, пишет РБК. ФНС аргументирует требования тем, что по ст. 219.1 Налогового кодекса инвестор имеет право на вычеты только при условии, что владеет одним ИИС, в противном случае льготы теряются.

ФНС требует вернуть налоговые вычеты за ИИС? Сегодня хочу обсудить, почему налоговая начала требовать возврат вычетов с владельцев индивидуальных инвестиционных счетов. В 2024 году появилась возможность трансформировать старые ИИС первого типа в ИИС-3. Казалось бы, это удобное решение, но многие инвесторы, воспользовавшись этой опцией, столкнулись с неожиданными претензиями от ФНС. Налоговая ссылается на норму статьи 219.1 НК РФ: одновременно иметь льготы можно только по одному действующему ИИС. Поэтому инвесторам, которые открыли новые счета после трансформации, теперь приходится возвращать уже полученные вычеты. Пример из практики: Инвестор с ИИС-1, открытым в 2021 году, ежегодно получал вычет в размере 52 тыс. рублей на сумму инвестиций в 400 тыс. рублей. В 2024 году он преобразовал свой старый ИИС-1 в ИИС-3 и дополнительно открыл два новых счёта. ФНС потребовала вернуть 156 тыс. рублей, посчитав, что дополнительные счета нарушают условия льгот. Проблема здесь ещё и в том, что чётких правил трансформации не существует. Многие брокеры ранее вообще отказывались проводить такие операции из-за правовой неопределённости. Для новых инвесторов ситуация проще: они могут открывать ИИС-3 и получать вычеты, ориентируясь на правила, которые начнут действовать в 2025 году. Однако тем, кто уже использовал ИИС-1, стоит быть особенно внимательными, чтобы не попасть под санкции. ФНС заявила, что в случае невозврата средств инвесторам грозят выездные проверки и судебные разбирательства. На мой взгляд, эта ситуация подчёркивает необходимость детальной проработки новых законов. Регуляторы хотят стимулировать долгосрочные инвестиции, но отсутствие ясности создаёт риски даже для добросовестных инвесторов. Goodwin Finance Подписаться