nalog_gov_ru

Обсудили используемые методы контроля государственных закупок третьей Всероссийской конференции в сфере закупок «ФАС про госзаказ» По словам замруководителя ФНС России Тимура Шиналиева, уже около года ФНС России и ФАС России обмениваются данными для проверки документов, подтверждающих у компании наличие опыта участия в государственных закупках. В 60 % обжалуемых закупок подтверждаются факты предоставления недостоверных документов об опыте, что позволяет выявлять нарушителей и вовремя пресекать незаконную практику. Он также рассказал о формировании ЭКГ-рейтинга, при формировании которого ФНС выступает в качестве поставщика данных. «Для моделирования возможных сценариев и негативных исходов требуется огромный массив данных. ФНС России – это крупнейший агрегатор информации о налогоплательщиках. У нас концентрируется большинство ведомственных данных из разных государственных систем. Мы являемся поставщиками данных для 595 пользователей, среди которых федеральные и региональные органы исполнительной власти, проектные офисы по реализации национальных проектов и крупнейшие государственные заказчики» , - подчеркнул Тимур Шиналиев. Кроме того, Тимур Шиналиев рассказал об опыте ФНС России в использовании цифровых инструментов выявления не только нарушителей, но и благонадежных представителей бизнеса для создания благоприятной среды для их работы. «Разработки ФНС России, связанные с контролем участников государственного заказа, изначально создавались для углубленного мониторинга деятельности компаний при реализации национальных проектов. В ходе этой работы мы поняли, что инструменты ФНС России должны в первую очередь ориентироваться на создание прозрачной бизнес-среды, в которой государство и предприниматели имеют полное представление о том, с кем взаимодействуют в бизнесе» , - отметил Тимур Шиналиев. #мероприятия_фнс

Группа компаний может вступить в налоговый мониторинг без соблюдения суммовых критериев при соответствии ряду требований. Об этом на Петербургском международном газовом форуме рассказала начальник Управления налогового мониторинга ФНС России Марина Крашенинникова Доля прямого или косвенного участия одной из компаний группы в другой должна быть не менее 50%. В совокупности группа должна уплачивать налоги на сумму не менее 1 млрд рублей, а доходы и активы должны составлять не менее 10 млрд рублей в год. При этом очередность перехода участников группы на налоговый мониторинг компания определяет самостоятельно. Всего в налоговом мониторинге на сегодня состоит 568 компаний, из них 79 участников из газовой отрасли. С 2025 года к мониторингу присоединятся ещё 178 компаний, 21 из них - представители газовой отрасли. Службой разрабатывается единая цифровая интеграционная платформа «Налоговый мониторинг», которая позволяет получать оперативные аналитические данные по компании, холдингу, отрасли и мерам господдержки. Также развивается функционал, связанный с построением цифрового профиля группы компании и отрасли. Он включает в себя информацию о составе группы, доле участия в ней государства, мерах господдержки, количестве лицензий, инвестпроектах, дивидендной политике, случаях слияния и поглощения, а также финансово-экономические и производственные показатели. Особое внимание уделяется разработке сервисов, связанных с построением структуры группы компаний. Структура описывает роли и связи участников внутри группы, а также участие каждой компании в производственных и логистических цепочках. «В этом году мы реализуем пилотный проект по построению производственных и логистических цепочек для химической отрасли, в прошлом году успешно завершили проект для нефтегазовой и металлургической отраслей. Разработанный функционал дает общее понимание структуры компании, принципов построения производственных процессов. Собранные данные позволяют проводить оперативный экономический мониторинг отрасли и оценивать ее инвестиционную привлекательность. Это дает возможность планировать и оптимизировать налоговую нагрузку на отрасль, а также получать точечную аналитику, которая служит основой для принятия важных экономических решений» , - подчеркнула Марина Крашенинникова. Аналитическая информация по своей группе и отрасли доступна самим компаниям на рабочем месте участника налогового мониторинга, которое доступно при интеграции с АИС «Налог-3». #налоговый_мониторинг

С 1 ноября будет действовать новая форма уведомления о перерасчете суммы налога по патенту на сумму страховых платежей взносов и пособий КНД 1120530 Налоговый орган может пересчитать налог, если по итогам календарного года, в котором уменьшен налог на сумму страховых платежей взносов и пособий, установлено, что налог уменьшен в размере, превышающем исчисленные в этом календарном году страховые взносы. Форма уведомления содержит сумму налога, которую налогоплательщик должен уплатить в связи с перерасчетом. О перерасчете налогоплательщика уведомят через личный кабинет или по почте заказным письмом. #важно_знать #псн

Руководитель ФНС России Даниил Егоров принял участие в парламентских слушаниях проекта федерального бюджета на три года Подводя итоги внедрения ЕНС, он озвучил, что количество ошибочных платежей сократилось в 30 раз, а число должников по налогам снизилось в два раза. «Ожидаемые результаты, с нашей точки зрения, достигнуты. Число ошибочных платежей, которые своевременно не поступали в нужные бюджеты, снизилось в 30 раз, при этом учет платежей в среднем происходит за 15 минут вместо трех-пяти дней. Срок возврата переплат сократился в шесть раз. Количество должников по налоговой системе как среди граждан, так и юрлиц сократилось в два раза, а ограничения и взыскания, которые налоговая служба вынуждена проводить в случае наличия долга, сократились в три раза» , - отметил Даниил Егоров. Изменения в налоговом законодательстве направлены на повышение сбалансированности и справедливости. Благодаря реформе НДФЛ и введению прогрессивной шкалы, которая затронет лишь 3% населения, миллионы граждан получат новые финансовые возможности, при этом для участников СВО налоговые ставки по НДФЛ не изменятся: «Семьи с детьми и среднедушевым доходом менее 1,5 МРОТ будут получать компенсацию и фактически получат понижение налогового бремени вплоть до ставки 6%. Изменение шкалы затронет лишь 3% населения, но при этом повысит финансовые возможности для более чем 18 млн человек, что касается социальной поддержки, и 35 млн человек, что касается системы вычетов». Отдельно была создана система амнистирования для тех предпринимателей, которые хотят уйти от дробления. В результате совместной с бизнес-объединениями работы найдено решение, в рамках которого не требуется никаких заявлений и деклараций. Президент ОПОРЫ РОССИИ Александр Калинин поблагодарил ФНС за специальный налоговый режим автоУСН, который значительно упрощает администрирование налогов для предпринимателя: «Мы просим распространить автоУСН со следующий год на другие регионы. Это подтолкнет самозанятых регистрировать ИП и пополнит бюджеты всех регионов. Еще раз благодарность Федеральной налоговой службе за прекрасный инструмент по развитию начинающего бизнеса».

Обсудили на заседании рабочей группы по кадровым практикам налоговых администраций стран ключевые аспекты управления персоналом в контексте вызовов XXI века «Мы всегда обращаем внимание на внешнего клиента, на налогоплательщика. Но при таком подходе всегда есть риск забыть про своих собственных сотрудников. А ведь в чем основной нюанс работы с технологиями? Это то, что они разрабатываются и развиваются людьми, нашими сотрудниками» , - заявила начальник Управления развития кадрового потенциала и служебной культуры ФНС России Вероника Прищепа. Впервые на рынке труда работают сразу пять поколений людей, и это усложняет задачи по формированию эффективных команд. Рабочая группа договорилась о подходе, основанном на HR-цикле, который включает все этапы пути сотрудника в компании — от привлечения до увольнения. Основные инструменты работы группы: опросы, метрики и обмен лучшими практиками. Начальник отдела разработки и архитектуры продуктов ЮАР Уоррен Хиро и заместитель Секретаря Службы внутренних доходов Бразилии по корпоративному управлению Джулиано Брито да Жуста Невес обозначили необходимость обмена опытом разработки и внедрения программ обучения сотрудников. Страны БРИКС имеют разный опыт в этой сфере. Например, в ОАЭ остро стоит вопрос обучения кадров, так как университеты не предлагают специализированных программ для будущих налоговиков. Налоговая администрация сама формирует внутренние программы в помощь молодым сотрудникам. В Индии молодые налоговики проходят 16-месячное обучение параллельно выполнению служебных обязанностей. Ведомство реализовало такую программу при участии ведущих вузов страны и специалистов частного сектора. Дальнейшая деятельность рабочей группы будет направлена на выработку рекомендаций по повышению кадрового потенциала. Промежуточные результаты работы будут представлены в конце 2025 года. После получения обратной связи финальный отчет будет доработан и опубликован в 2026 году. Он будет включать вопросы, связанные с жизненным циклом управления персоналом в налоговых органах, ключевые показатели эффективности для оценки качества управления персоналом, а также там будут описаны примеры наиболее эффективных методов и инструментов, применяемых налоговыми органами стран БРИКС в этой области. #БРИКС

В Москве стартовала встреча руководителей и экспертов налоговых администраций стран . В ней приняли участие коллеги из Бразилии, Египта, Индии, Ирана, Китая, ОАЭ и ЮАР Это первая очная встреча после расширения объединения. Открывая заседание, руководитель ФНС России Даниил Егоров напомнил, что Служба в рамках российского председательства в БРИКС предложила новый подход: «В этому году нами впервые был применен проектный подход при взаимодействии налоговых служб. Основа этого подхода была заложена на нашей встрече в Кейптауне». Даниил Егоров также отметил большую вовлеченность и активную работу всех участников в рамках налогового сотрудничества БРИКС. «Для повышения эффективности налогового сотрудничества в рамках БРИКС нам необходимо стремиться к тому, чтобы оно было максимально продуктивным, ориентированным на достижение практических результатов, приносящих пользу всем его участникам» , - отметил руководитель ФНС России. Мероприятия продлятся до 27 сентября. 26 сентября состоится заседание глав налоговых органов стран БРИКС, где будут подведены итоги деятельности рабочих групп и определены дальнейшие перспективы сотрудничества наших стран в части налогового администрирования. Накануне встречи глав налоговых администраций — 24 и 25 сентября — пройдут заседания экспертов рабочих групп по основным направлениям налогового администрирования: клиентоцентричному подходу кадровым практикам модернизации НДС использованию данных карьерных перспектив женщин и молодых специалистов в налоговых органах #БРИКС

Пока продолжается рассылка налоговых уведомлений для оплаты налогов, решили напомнить, как распределяются средства на ЕНС предпринимателей Переплата положительное сальдо ЕНС индивидуального предпринимателя резервируется в счет предстоящей обязанности по уплате имущественных налогов и НДФЛ. Если сальдо ЕНС меньше, то средства будут зачитываться в счет исполнения налогового уведомления по мере поступления платежей до полного погашения предстоящей обязанности. Если у ИП до 2 декабря появится недоимка по уплате других налогов, то зачтенная сумма с обязательств по имущественным налогам распределится в счет погашения обязательств с более ранним сроком. Пример 13 сентября в личный кабинет поступило налоговое уведомление на уплату имущественных налогов на 500 рублей. 16 сентября вы пополнили ЕНС на эту сумму, и она была зарезервирована в счет уплаты имущественных налогов по сроку 2 декабря. 30 октября наступила обязанность по уплате авансового платежа по УСН. Если на эту дату на ЕНП нет средств, то производится автоматическое перераспределение 500 рублей с имущественных налогов в УСН без начисления пеней. То есть выполняется уплата УСН как обязанность с более ранним сроком. Поэтому до 2 декабря потребуется внести на ЕНП 500 рублей для исполнения налогового уведомления. #енс

С 1 марта 2025 года будут действовать новые правила взаимодействия арендаторов и управляющих рынками компаний УРК Потенциальные арендаторы при заключении договора об аренде торгового места будут обязаны представить документальное подтверждение наличия ККТ, а УРК будут ежемесячно проверять наличие зарегистрированных кассовых аппаратов у всех торговых точек. Если УРК нашли нарушения у арендатора, ему будет направлено уведомление о необходимости их устранения. В течение 15 рабочих дней арендатор должен их устранить, либо УРК разрывает договор аренды. Для удобства мониторинга и контроля применения ККТ арендаторами УРК могут воспользоваться сервисом ФНС России «Сведения о рынках и арендаторах», размещенным в их личных кабинетах. Руководство пользователя размещено здесь. Несоблюдение УРК условий по контролю и применению их арендаторами ККТ влечет предупреждение или наложение административного штрафа: на должностных лиц - от 40 тыс. до 50 тыс. рублей при повторном нарушении – от 50 тыс. до 80 тыс. рублей на юридических лиц - предупреждение или штраф от 100 тыс. до 300 тыс. рублей при повторном нарушении – от 300 тыс. до 1 млн рублей #ккт

Обсудили развитие ЭКГ-рейтинга на Восточном экономическом форуме во Владивостоке. В него входят уже 7 млн организаций и предпринимателей «В ЭКГ-рейтинг ответственного бизнеса входят уже 95% всех хозяйствующих субъектов нашей страны: от индивидуальных предпринимателей до крупнейших компаний. Сегодня это 7 млн участников» , - заявил заместитель руководителя ФНС России Тимур Шиналиев. Рейтинг был создан два года назад, а с 2024 года утверждён как национальный стандарт по оценке деловой репутации российского бизнеса. Он учитывает национальные ценности и приоритеты при соблюдении баланса интересов между бизнесом, государством и обществом. Компании оцениваются по трем критериям: Экология – степень воздействия на окружающую среду, реализация экологических проектов, использование технологий Кадры – уровень оплаты труда, социальные программы, участие в благотворительных проектах Государство – налоговая история и деловая репутация, взаимодействие с бизнес-объединениями Формирование рейтинга проводится в два этапа: скоринг и анкетирование. Максимально по скорингу можно набрать 100 баллов плюс еще 50 на этапе анкетирования. Также участники рейтинга, состоящие в ведущих деловых объединениях предпринимателей, могут получить дополнительные 10 баллов. Показатели скоринга рассчитываются автоматически в нашей информационной системе. Статус ответственного бизнеса предусматривает значительное упрощение административных процедур. «Такая практика уже применяется регионами Центрального федерального округа. Наша стратегическая мотивация состоит в том, чтобы компании стремились в категорию «лидеров », – подчеркнул Тимур Шиналиев.

Новый порядок касается организаций, по которым в ЕГРЮЛ внесена запись о возбуждении производства по делу о банкротстве или по которым принято решение о предстоящем исключении из этого реестра По транспортному и земельному налогам, налогу на имущество, налоговая база по которому определяется как кадастровая стоимость, налоговые органы направляют организациям сообщения об исчисленных суммах. По общему правилу, они направляются не позднее шести месяцев со дня истечения установленного срока уплаты налогов организаций за истекший налоговый период. Для организаций, которые находятся в процессе ликвидации, есть исключение: им сообщения направляются не позднее трех месяцев со дня получения налоговым органом сведений о ликвидации в ЕГРЮЛ. Затем им отправляются сообщения не позднее месяца со дня истечения установленного срока уплаты авансового платежа по налогам по окончании каждого отчетного периода. С 2025 года такой порядок распространен на организации, по которым в ЕГРЮЛ внесена запись о возбуждении производства по делу о банкротстве или по которым принято решение о предстоящем исключении из этого реестра. Это позволит направлять сообщения и более оперативно учитывать указанные в нем суммы налогов на имущество авансовых платежей в совокупной обязанности на ЕНС за истекшие отчетные периоды в течение года, в котором в ЕГРЮЛ внесены соответствующие сведения. #имущество