Ускорение выездных налоговых проверок ФНС: новые тренды и изменения в 2025 году

Налоговые органы ощутимо сократили сроки выездных проверок бизнеса с начала 2025 года средняя длительность их проведения снизилась примерно в полтора два раза сообщили опрошенные РБК налоговые юристы и консультанты В самой ФНС объясняют такое ускорение совершенствованием аналитических инструментов однако некоторые эксперты указывают на снижение качества решений и связывают тенденцию прежде всего с фискальными причинами Другим трендом налогового контроля в 2025 году стало более активное привлечение столичными инспекциями инспекторов из регионов Например компанию которую изначально администрировала московская инспекция теперь могут отрабатывать инспекции из Красноярска Самары Санкт Петербурга Как изменились налоговые проверки бизнеса с начала года и кто в первую очередь столкнулся с повышенным вниманием налоговиков в подписке РБК Фото Андрей Любимов РБК Читать РБК в Telegram

Налоговые органы сократили сроки выездных проверок бизнеса С начала текущего года было зафиксировано сокращение сроков проведение выездных проверок налоговыми органами примерно в полтора два раза сообщает РБК со ссылкой на налоговых юристов и консультантов Согласно Налоговому кодексу выездная налоговая проверка не может идти более 2 месяцев но она может быть продлена до 6 месяцев Также налоговый орган может приостановить проверку а общий срок такой паузы не должен превышать более 6 месяцев В то же время как поясняет руководитель направления финансово экономических экспертиз АльфаПро Людмила Хапугина Налоговый кодекс не предусматривает нижнего предела срока для таких приостановок Подписаться на БанкБлог Подписаться на MAX

Налоговые проверки в Москве шансов на чистый акт почти нет Статистика по выездным проверкам ВНП в Москве за первое полугодие 2025 года стала еще суровее Налоговики не сделали доначислений лишь в 2 56 случаев это примерно каждая 40 я проверка Годом ранее таких случаев было 4 Эксперты связывают это с адаптацией и шлифовкой риск ориентированного подхода ФНС Инспекторы теперь назначают проверки только после серьезного предпроверочного анализа когда гипотеза о нарушении уже подкреплена аргументами Новые аналитические системы автоматически выявляют потенциальных нарушителей например при схемах дробления бизнеса Средняя сумма доначислений в Москве достигла 120 68 млн рублей а в Санкт Петербурге 247 79 млн рублей Это рекорд с 2018 года и одной инфляцией такой рост не объяснить В условиях когда каждая проверка грозит доначислениями актуальность налогового консультирования и анализа сделок на соответствие законодательству особенно высока Специалисты НДК Бухгалтерия сопровождают сложные операции и помогают в диалоге с проверяющими органами проверки

Новые правила проверки ККТ как бизнесу избежать штрафов Правительство внесло поправки в Постановление от 28 02 2022 272 с 13 сентября 2025 в России заработали обновленные правила проверок владельцев касс Что изменилось Налоговая получила право размещать информацию о соответствии или несоответствии владельца касс индикаторам риска в личном кабинете владельца касс на Госуслугах и сайте ФНС Расширено понятие профилактического визита Кроме обязательного визита по инициативе контролирующего органа появилась возможность провести профилактический визит по инициативе владельца касс ФНС теперь вправе незамедлительно начать документарную или выездную проверку если в ходе контрольной закупки инспектор обнаружит нарушение В этом случае ФНС может оповестить прокуратуру не до начала мероприятий а в течение 24 часов с момента обнаружения нарушений Выездную проверку и обязательный профилактический визит ФНС может проводить по видеосвязи или с помощью мобильного приложения Инспектор А еще в ближайшее время бизнес ждут новые индикаторы риска и рост штрафов Детали новых правил изучили эксперты Маркета Контур экосистема для бизнеса

Два новых тренда в налоговых проверках Юристы и налоговые консультанты фиксируют изменение подходов ФНС к проведению выездных проверок С начала 2025 года их средняя продолжительность сократилась примерно в 1 5 2 раза Одновременно усилилось применение экстерриториального принципа когда проверки столичных компаний проводят инспекторы из регионов Сокращение сроков объясняется технологической модернизацией ФНС и совершенствованием аналитических инструментов Контрольные мероприятия все чаще проводятся на стадии предпроверочного анализа что позволяет ускорить последующую проверку Однако ряд экспертов связывает этот процесс не столько с повышением эффективности сколько с усилением фискального давления и снижением качества решений В 2025 году налоговые органы провели 27 тыс выездных проверок на 16 больше чем годом ранее По их итогам бизнесу доначислено 220 млрд руб налогов и штрафов что на 44 превышает показатели прошлого года Параллельно сокращается количество дополнительных мероприятий налогового контроля акт по результатам проверки все чаще выносится без дополнительных запросов или экспертиз Юристы отмечают случаи когда акты формируются в ускоренном порядке и с использованием типовых формулировок Основное внимание ФНС уделяет классическим схемам ухода от налогов бумажному НДС и дроблению бизнеса Приоритетными направлениями остаются выявление квази дивидендов подмены трудовых отношений договорами с самозанятыми и дробления бизнеса на маркетплейсах Расширение экстерриториального принципа объясняется перегруженностью московских инспекций и стремлением снизить риск заинтересованности в результатах проверок Региональные инспекторы как отмечают эксперты проявляют больше внимания к деталям и готовы работать с небольшими суммами доначислений Тенденции 2025 года ускорение проверок централизация аналитики ужесточение подходов В совокупности это формирует курс на повышение собираемости налогов и усиление контроля за налогоплательщиками прежде всего в сегменте среднего и крупного бизнеса Дело в цифрах

Налоговая ускорилась на выездных проверках ФНС с начала года ускорила проведение выездных проверок в полтора два раза Опрошенные РБК Pro юристы и налоговые консультанты указывают на устойчивый тренд более быстрых доначислений и взысканий В ряде случаев они отмечают что налоговая игнорирует ходатайства компаний о проведении дополнительных мероприятий и не обращает внимания на представленные в рамках проверки документы Второй новый тренд который также отмечают эксперты привлечение для поверок московских компаний налоговых инспекторов из регионов Часть специалистов объясняют ускорение технологической модернизацией и повышением эффективности работы службы но другие подмечают снижение качества решений и связывают тенденцию с фискальными причинами в первую очередь Учитывая витающие в воздухе настроения и тренды мы склонны соглашаться со второй половиной Хотя технологическое совершенствование нельзя сбросить со счетов Опрошенные участники рынка указывают что в 2025 году заметно сократилось количество дополнительных мероприятий налогового контроля истребование документов допрос свидетеля и пр И чаще итоговые решения стали выноситься без них По итогу компании лишенные возможности отклонить претензии налоговых органов получают доначисления и вынуждены потом в судебном порядке оспаривать такие решения Долго и дорого При этом в самих решениях наблюдается тенденция использования повторяющихся элементов путем копирования информации и отсутствия индивидуального подхода к выявленным спорным вопросам В самой ФНС однако ускорение проверочных мероприятий объясняют совершенствованием аналитических инструментов и программных комплексов ФНС используемых при их планировании На качестве это никак не сказывается подчеркивают налоговики При этом тренд на ужесточение налогового контроля подтверждается внесенными правительством в Госдуму в сентябре поправками в налоговое законодательство говорят привлеченные РБК эксперты Законопроект содержит ряд изменений в администрировании налогов выемка документов и предметов осмотр территорий помещений документов и предметов налогоплательщика будут возможны не только в ходе налоговой проверки но и при проведении дополнительных мероприятий налогового контроля и при рассмотрении материалов налоговой проверки вызов физических лиц на допрос будет возможен в том числе через личный кабинет налогоплательщика и личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг сейчас либо под раписку лично в руки либо заказным письмом по почте в случае принятия поправок штраф за налоговое правонарушение при наличии смягчающих обстоятельств можно будет уменьшить не более чем в 10 раз ранее такой лимит установлен не был Порядок и пределы уменьшения штрафа будут утверждены ФНС России в будущем

ФНС вдвое сократила сроки выездных налоговых проверок С начала 2025 года выездные налоговые проверки в России стали проходить в полтора два раза быстрее вместо 9 12 месяцев теперь не более шести Это подтверждают эксперты и налоговые юристы По закону проверка длится до двух месяцев с возможным продлением до полугода а приостанавливать ее можно еще на шесть месяцев Однако на практике инспекции завершают проверки гораздо быстрее Количество дополнительных контрольных мероприятий и переносов сроков сократилось а акты по итогам проверок готовятся быстрее что иногда негативно отражается на качестве анализа документов Подробнее Изображение ru 123rf com

Суд или ничего бизнес загнали в дорогой угол из за ускоренных проверок С начала года налоговые проверки ускорились в 1 5 2 раза Инспекторы все чаще выносят решения БЕЗ дополнительных мероприятий игнорируя ходатайства и документы компаний Это лишает бизнес возможности оспорить претензии на месте Результат Единственный путь долгий и дорогой суд При этом в решениях шаблонные формулировки а к проверкам московских логистических компаний начали привлекать инспекторов из регионов Подробности читайте на портале Логирус

Как бизнесу избежать штрафов при проверке ККТ в 2025 году ФНС концентрируется на профилактике а проверки проводит только при наличии признаков нарушений или жалоб потребителей Основное внимание уделяют организациям деятельность которых соответствует индикаторам риска касса не передает данные более 60 дней доля чеков коррекции или возвратов прихода превышает 30 частая смена адреса установки ККТ аномальное соотношение выручки и фонда оплаты труда в общепите Налоговая служба проверяет соблюдение требований и проводит выездные обследования без уведомления По итогам выявленных нарушений оформляют акт и предписание об устранении При обнаружении неприменения кассы инспектор вправе сразу провести контрольную закупку без оповещения При выявлении нарушений ФНС может незамедлительно начать проверку без согласования с прокуратурой С 2025 года допускается проведение выездных проверок по видеосвязи или через приложение Инспектор Ответственность за неприменение кассы для ИП штраф от 25 до 50 суммы расчета но не менее 10 тыс руб для организаций от 70 до 100 но не менее 30 тыс руб При повторном нарушении возможно приостановление деятельности до 90 суток За невыдачу чека предусмотрен штраф в размере 2 тыс руб для ИП и 10 тыс руб для организаций В целом внимание к соблюдению кассовой дисциплины усиливается Чтобы избежать санкций необходимо регулярно передавать данные в ФНС корректно формировать чеки и использовать ККТ при каждом расчете Дело в цифрах