С 2025 года налогоплательщики УСН обязаны уплачивать НДС

Вступили в силу изменения для плательщиков УСН С 1 января 2025 года налогоплательщики, применяющие упрощённую систему налогообложения УСН , с годовым доходом за предыдущий год свыше 60 миллионов рублей становятся плательщиками налога на добавленную стоимость НДС . В связи с этим необходимо начислять НДС с реализации и выставлять счета-фактуры с налогом. Общая ставка НДС — 20%. Ставку 10% применяют при продаже товаров из перечней, утвержденных Правительством РФ: продовольственные товары, детские товары, печатные СМИ и книги, медицинские товары. Исчисленный НДС можно уменьшить на суммы НДС, которые заплатили поставщикам товаров и услуг. Такое право, все варианты и условия применения вычетов предусмотрены статьёй 171 Налогового кодекса РФ. Налогоплательщики на УСН могут выбрать размер ставок НДС из двух вариантов: платить НДС по обычной ставке 20% или 10% и применять вычеты; платить НДС по пониженной ставке 5% - при доходах в год меньше 250 млн. руб. или 7% - при доходах от 250 до 450 млн. руб. в год , но без применения вычетов входного НДС. При выборе пониженной ставки применять ее необходимо не менее 12 последовательно идущих кварталов подряд. Подача заявления о выборе ставки не требуется, избранный способ уплаты налоговый орган увидит из декларации. Подробную информацию об НДС для налогоплательщиков УСН можно найти в Методических рекомендациях ФНС России по ссылке.

Миграцию в «льготный» регион сделали невыгодной Если компания или ИП меняют адрес регистрации на регион с меньшей ставкой налога на УСН, то последующие три года они должны платить налог по ставке прежнего региона. Переходить на более низкую ставку в году переезда нельзя. Поправка вступает в силу с 1 января 2025 года. При переезде в течение года в регион с большей ставкой налога аналогичное правило не применяется. В этом случае платить налог по итогам года надо по ставке нового региона. Основание: пункт 28 статьи 2 Закона от 29.10.2024 № 362-ФЗ. Что меняется в работе бухгалтера с января 2025 года, читайте в Системе Главбух. #важное #УСН Система Главбух

За 1 квартал 2025 года надо будет сдавать новую декларацию по НДС В разделы 3 и 9 декларации добавлены ставки НДС в размере 7%, 5%, расчетные ставки 7/107% и 5/105%. Эти ставки применяют плательщики УСН, у которых доходы за 2024 год превысили 60 млн руб. и возникла обязанность по уплате НДС. Также добавлены ставки НДС в размере 16,67%, 9,09%. Их применяют российские маркетплейсы при реализации товаров ЕАЭС физическим лицам.

Бизнес с пониженными ставками НДС может не вести книгу покупок С 1 января 2025 года предприниматели на УСН с годовым доходом больше 60 млн рублей должны платить НДС, заполнять счета-фактуры, вести книгу покупок и продаж, а также сдавать декларацию по НДС. Книгу покупок нужно заполнять, чтобы получить налоговые вычеты по НДС, поэтому если бизнес выбрал пониженные ставки НДС 5% или 7% , то этот документ можно не вести. Он актуален при ставках НДС 10% или 20%, при которых можно рассчитывать на вычет. Сдавать декларацию по НДС бизнес на УСН должен, если компания или ИП не попадает под освобождение от уплаты этого налога. А также если предприниматель освобожден, но является налоговым агентом по НДС. Или же у него есть операции из ст. 149 НК.

Успей оформить подарок для тех, кто в теме. Жми и узнавай

Пониженные ставки на УСН. Если налогоплательщик встал на учет в другом субъекте, где ставка ниже, порядок уплаты налога изменится. С 2025 года его нужно уплачивать по старой ставке в течение 3 лет п 2 статьи 346.21 . Так налоговики борются с необоснованным перемещением бизнеса в субъекты, где действуют пониженные ставки по УСН. Бухгалтерия-это просто

С 1 января вступили в силу новые правила по НДС для компаний и ИП на УСН Предприниматели будут платить НДС на «упрощенке» при доходе свыше 60 млн рублей в год, что вынуждает дробить бизнес. При этом маркетплейсы будут строго за этим следить и передавать данные в налоговую. Еще важно: с 2025 селлерам доступна АУСН автоматизированная «упрощенка» . Какую форму налогообложения выбрать, чтобы меньше платить, как избежать санкций от налоговой и получить амнистию — узнаете на бесплатном вебинаре 21 января в 11:00 мск. Опытные эксперты по налогам сравнят разные ставки, автоматизированную и обычную «упрощенку», ответят на ваши вопросы. Также покажем, как вести управленческий учет, даже если вы никогда им раньше не занимались. Сможете видеть, приносит ли бизнес прибыль или несет убытки при высоком обороте. Регистрируйтесь, чтобы получить всю пользу от налоговых экспертов.

Налоговая реформа 2025 С 1 января вступила в силу налоговая реформа: некоторые ИП и юрлица на УСН начинают платить НДС, а популярные схемы налоговой оптимизации стали незаконными. Рассказываем об основных изменениях и что нужно сделать, чтобы защитить бизнес. Решение простое — подключиться к Модульбухгалтерии. Сделать это можно на сайте или в чате личного кабинета банка — и спокойно делегировать весь учет в 2025 году.