ФНС требует возврата налоговых вычетов от инвесторов с трансформированными ИИС

ФНС потребовала вернуть вычеты от инвесторов с трансформированными ИИС Инвесторы, которые в 2024 году трансформировали свои старые индивидуальные инвестиционные счета ИИС первого типа в ИИС-3 и открыли в дополнение к ним новые инвестсчета, стали получать письма из Федеральной налоговой службы ФНС о необоснованности получения налогового вычета по старым ИИС. #экономика Источник Era Media

ФНС требует вернуть вычеты от россиян с трансформированными инвестсчетами. Инвесторы, которые в 2024 году трансформировали свои старые ИИС первого типа в ИИС-3 и открыли в дополнение к ним новые инвестсчета, стали получать письма из ФНС о необоснованности получения налогового вычета по старым ИИС. Письма содержат требования вернуть выплаченные из бюджета суммы по налоговому вычету, подать уточненные 3-НДФЛ, а также предупреждение о том, что ФНС может провести выездную проверку и обратиться в суд в случае отсутствия со стороны налогоплательщика возврата денег. ФНС аргументирует требования тем, что по ст. 219.1 Налогового кодекса инвестор имеет право на вычеты только при условии, что владеет одним ИИС, в противном случае льготы теряются.

ФНС отказывается признавать новые ИИС Налоговая служба уже давно является примером того, как классическое бюджетное ведомство может быть современным в отношении платформ, цифровизации и прочего, но ситуация с ИИС-3 конечно удивительная. Есть категория инвесторов, которые трансформировали в 2024 году ИИС старого типа в новый ИИС-3 и дополнительно открыли к нему еще счета ИИС-3 допускается до 3 счетов . Ничего не предвещало беды, но в налоговой посчитали, что наличие еще одного ИИС это нарушение статьи 219.1 Налогового кодекса и все вычеты, которые были получены ранее нужно вернуть. Странность ситуации в том, что, помимо расхождения с официальным призывом привлекать деньги населения в инвестиции на "долгосрок", обвинять можно абсолютно всю цепочку запуска ИИС-3: Минфин ссылается на ФНС в отношении любых вопросов о корректности процесса; ФНС не подготовила форму уведомления себя же о трансформации ИИС старого типа в новый; ‍ Брокеры в основном не задавали вопросы и просто обрабатывали поручения клиентов на трансформацию ИИСов. В итоге получается не самая позитивная история с запуском продукта и потенциально куча потраченного времени на коммуникации с ФНС

ФНС требует вернуть налоговые вычеты от инвесторов, которые трансформировали свои старые индивидуальные инвестиционные счета в ИИС-3 и открыли дополнительные, обратили внимание «РБК Инвестиции». Служба ссылается на норму Налогового кодекса, по которой инвестор теряет право на вычет при открытии дополнительных счетов, хотя вступивший в силу в этом году закон позволяет иметь до трех счетов. ФНС до сих пор не разработала форму и порядок подачи заявления о трансформации счета: в Минфине обещали, что это случится до конца ноября

Забирай эксклюзивное предложение для пользователей Tek.fm *Предложение ограничено

ФНС потребовала вернуть вычеты от инвесторов с трансформированными ИИС ФНС стала рассылать тем инвесторам, кто в 2024 году трансформировал старые ИИС в ИИС-3 и дополнительно открывал новые счета, требования о возврате вычетов. «РБК Инвестиции» разбирались, почему это происходит и что делать Подробнее на РБК:

ФНС требует вернуть вычеты от россиян с трансформированными инвестсчетами Налоговая стала рассылать тем инвесторам, кто в 2024 году трансформировал старые ИИС в ИИС-3 и дополнительно открывал новые счета, требования вернуть выплаченные из бюджета суммы по налоговому вычету, подать уточненные 3-НДФЛ. Речь о инвесторах, которые в 2024 году трансформировали свои старые ИИС первого типа в ИИС-3 и открыли в дополнение к ним новые. По ст. 219.1 НК инвестор имеет право на вычеты только при условии, что владеет одним ИИС, в противном случае льготы теряются. Брокеры считают, что у инвесторов пока нет повода для беспокойства, несмотря на письма от налоговой. На рынке есть случаи, когда инвесторы получали письма об отказе в предоставлении вычетов из-за невыполнения условий по количеству ИИС. Также ФНС отказывала инвесторам в приеме заявлений в свободной форме. Это связано с тем, что не было разработанного процесса приема таких заявлений на стороне ФНС. После подачи заявления в налоговую ИИС будет считаться трансформированным с 1 января 2024 года, ни о каких нарушениях условий и, соответственно, потере права на вычеты речи не идет.