С 2025 года упрощается переход между налоговыми спецрежимами для ИП и компаний

Разрешили раньше учитывать взносы ИП на упрощенке с объектом «доходы минус расходы» По аналогии со взносами на УСН с объектом «доходы» ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» с 2025 года будут учитывать взносы по принадлежности к периоду подп. «б» п. 65 ст. 2 Закона № 259-ФЗ, подп. 3 п. 2 ст. 346.17 НК . Факт уплаты значения не имеет. При этом взносы, уплаченные после 1 января 2025 года за предыдущие периоды, предприниматель сможет включить в расходы 2025—2027 годов. Пересмотрите график платежей ИП. Станет невыгодно платить взносы заранее. Переплаты в расходах не учесть, пока не наступит срок перечисления взносов. При этом потребуется следить, чтобы вовремя заплатить учтенные в расходах взносы. Что принесет еще одна реформа НК: — Пени за 2024 год пересчитают по пониженной ставке — Квитанций о приеме налоговых требований и уведомлений больше не будет — Требование об уплате мелких долгов отменили #полезное #УСН Журнал «Главбух»

С 1 января 2025 года снимается ряд ограничений по применению налогового режима автоУСН для налогоплательщиков, зарегистрированных на территориях проведения эксперимента: его смогут применять налогоплательщики-принципалы, в том числе торгующие на маркетплейсах для плательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения или являющихся самозанятыми, будет возможен переход на применение автоУСН с первого числа любого месяца года сейчас только с 1 января плательщики на автоУСН получат право учитывать расходы, осуществленные в натуральной форме. Кроме того, операторы электронных площадок маркетплейсов смогут стать партнерами автоУСН и передавать сведения о проведенных взаимозачетах доходах и расходах налогоплательщика при проведении торговых сделок на такой площадке. Напоминаем, что эксперимент по внедрению специального налогового режима автоУСН действует в Москве, Московской и Калужской областях, а также Республике Татарстан. #автоУСН

ИП на УСН с объектом «доходы – расходы» перевели на новые правила учета фиксированных страховых взносов С 1 января 2025 года для ИП, применяющих УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», изменится порядок уменьшения единого налога на фиксированные страховые взносы. Соответствующие поправки содержит официально опубликованный Федеральный закон от 08.08.2024 № 259-ФЗ, направленный на реализацию основных направлений налоговой политики. Напомним, с 2023 года по нормам статьей 346.21 и 346.51 НК РФ ИП, применяющие УСН с объектом «доходы» или ПСН, вправе уменьшать налоги авансовые платежи на страховые взносы без необходимости их фактической уплаты до такого уменьшения. Данное правило касается, в том числе страховых взносов, которые уплачиваются в размере 1% с доходов свыше 300 000 рублей не позднее 1 июля следующего года. Теперь такой же подход распространен на ИП, применяющих УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы». Соответственно, такие ИП с 2025 года смогут учитывать в составе расходов для целей уменьшения налога по УСН сумму страховых взносов, подлежащих уплате в соответствующем налоговом периоде. До настоящего времени для ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» сохранялся прежний порядок, то есть в расходах можно было учитывать фиксированные страховые взносы только после фактической уплаты.

Разрешили раньше учитывать взносы ИП на упрощенке с объектом «доходы минус расходы». ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы» с 2025 года будут учитывать взносы по принадлежности к периоду. Факт уплаты значения не имеет. Подробнее на видео Переплаты в расходах не учесть, пока не наступит срок перечисления взносов. При этом потребуется следить, чтобы вовремя заплатить учтенные в расходах взносы. Что еще поменяется в работе из-за новых поправок в НК, читайте в статье журнала «Главбух» << #полезное

С 2025 года предпринимателям станет проще переходить между налоговыми спецрежимами Президент РФ утвердил поправки в налоговый кодекс, уточняющие порядок перехода с одного спецрежима на другой. Процесс детализировали, извещать о переходе или прекращении использования спецрежима будет проще, а сроки оплаты патента изменятся.Благодаря поправкам предпринимателям и небольшим компаниям будет проще поменять режим налогообложения, если это нужно. Что изменилось Раньше граждане и предприниматели, утратившие право на применение налога на профессиональный доход, НПД, могли перейти на упрощенную систему и единый сельскохозяйственный налог, ЕСХН. Теперь они смогут при желании перейти также на патент или автоматизированную упрощенку, АУСН. Если предприниматель переходит с НПД на УСН, ЕСХН, патент или АУСН, он может уведомить об этом налоговую через мобильное приложение «Мой налог» в течение 20 дней с даты утраты права на самозанятость. В новых поправках уточнили, кто не вправе применять АУСН. Прежде запрет касался компаний и ИП, у которых доходы в текущем году превышали 60 миллионов рублей. С 1 января 2025 ограничения затронут и тех, у кого совокупные доходы за календарный год, предшествующий году перехода на АУСН, превысили эту сумму. Компании и ИП на УСН, а также ИП с самозанятостью вправе перейти на АУСН со следующего календарного месяца. Для этого надо будет уведомить налоговую о переходе и об отказе от применения УСН или НПД не позднее последнего числа месяца, предшествующего месяцу начала применения АУСН. Подать уведомление можно через личный кабинет налогоплательщика или банк. Важно учесть, что налогоплательщики, которые перейдут на АУСН после начала календарного года, не смогут изменить режим налогообложения в течение 12 календарных месяцев с даты начала применения специального налогового режима. Также изменятся сроки оплаты патента. Если он заканчивается 31 декабря, предприниматели должны будут уплатить налог не позднее 28 декабря.

С 2025 года расширяются возможности применения АУСН. Спецрежим смогут применять: • налогоплательщики-принципалы, в том числе торгующие на маркетплейсах; • самозанятые или бизнес на УНС - смогут перейти на АУСН с первого числа любого месяца, а не только с 1 января; • плательщики на автоУСН получат право учитывать расходы в натуральной форме. Операторы электронных площадок маркетплейсов смогут стать партнерами автоУСН и передавать сведения о проведенных взаимозачетах доходах и расходах налогоплательщика при проведении торговых сделок на такой площадке. Специальный налоговый режим АУСН действует в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане.

Условия применения АУСН упрощаются с 1 января 2025 года Спецрежим смогут применять налогоплательщики-принципалы, работающие на маркетплейсах.

Условия применения АУСН упрощаются с 1 января 2025 года Спецрежим смогут применять налогоплательщики-принципалы, работающие на маркетплейсах.

С 2025 года самозанятые при утрате НПД смогут переходить на ПСН или АУСН С 1 января вступят в силу изменения в налоговое законодательство, по которым самозанятые кроме УСН и ЕСХН смогут переходить и на другие налоговые режимы: ПСН и АУСН. В карточках рассказали подробнее о процессе перехода, а также о ситуациях, когда самозанятый утрачивает право на режим НПД.