smz422

Минфину предложили повысить ставки налога на профессиональный доход В Минфин поступило предложение ввести запрет на оказание плательщиками налога на профессиональный доход НПД услуг юрлицам, а также повысить ставки НПД. Об этом сообщается в письме от 24.03.2025 № 03-11-11/28865. В частности, речь идет о введении для самозанятых запрета на оказание услуг юридическим лицам либо на осуществление операций в пользу одного и того же юридического лица или индивидуального предпринимателя, если аналогичные операции уже осуществляются лицами на основании трудовых договоров. Также предлагается установить пятиступенчатую шкалу налоговых ставок минимальная 13% при сумме дохода до 2,4 млн рублей, максимальная 22% при сумме дохода свыше 50 млн рублей в отношении доходов, полученных плательщиками НПД от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав индивидуальным предпринимателям для использования при ведении предпринимательской деятельности и юридическим лицам. Комментируя данные предложения, в министерстве пояснили, что действующее законодательство позволяет выявлять случаи привлечения физических лиц, уплачивающих НПД, к выполнению функций, которые по своему характеру отвечают признакам трудовых отношений, в том числе скрытых договорами гражданско-правового характера. Сведения о доходах плательщиков НПД поступают в налоговые органы в режиме онлайн, что позволяет проводить автоматизированный анализ и применять риск-ориентированный подход. ФНС РФ разработала контрольно-аналитическая подсистема, которая на постоянной основе осуществляет контроль нарушений при применении НПД, анализируя более 20 параметров, которые могут свидетельствовать об использовании организациями незаконных схем оптимизации. Исходя из установленных параметров, формируется перечень организаций, включенных в группу риска, и у налоговых органов появляются основания для проведения в отношении них контрольных мероприятий. При этом, по данным ФНС, в настоящее время в группе риска находятся менее 1% организаций, которые осуществляют взаимодействие с плательщиками НПД. Данные показатели свидетельствуют об отсутствии значимого влияния режима НПД на рынок труда и трудовые отношения. Кроме того, при введении НПД законодателями гарантировалась неизменность его параметров на 10 лет - до 2028 года включительно. В связи с этим, в Минфине считают, что предложения об изменении параметров НПД, в том числе в части налоговых ставок, целесообразно рассматривать только на основании анализа итоговых результатов эксперимента, то есть после 2028 года.

Расчет стажа самозанятых и военных пенсионеров предлагают скорректировать При уплате взносов ниже минимального размера стаж рассчитают пропорционально уплаченным взносам для всех категорий добровольно застрахованных. Соответствующий законопроект опубликован на федеральном портале проектов нормативно-правовых актов. Таким образом, стаж для всех граждан, добровольно уплачивающих взносы, будет исчисляться по единым правилам. У граждан, которые не подпадают под обязательное пенсионное страхование, есть возможность добровольно вступить в правоотношения по ОПС и начать уплачивать взносы. В частности, речь идет о самозанятых, военных пенсионерах из числа, например, адвокатов и индивидуальных предпринимателей, а также гражданах, уплачивающих взносы за себя или за другое лицо. Чтобы засчитать один год страхового стажа, им нужно уплатить взнос в размере не ниже минимального — 22 процента от МРОТ х 12 месяцев. В 2025 году это 59 241,60 рубля. При этом иногда возникают ситуации, когда гражданин уплатил взнос ниже минимального. В этом случае самозанятым и военным пенсионерам, которые формируют страховую пенсию, стаж рассчитывают пропорционально уплаченным взносам. Для граждан, уплачивающих взносы за себя или за другое лицо, подобный порядок не предусмотрен. Проектом закона предлагается унифицировать подход и всем категориям плательщиком засчитывать стаж пропорционально уплаченным взносам.

Нелегальным мигрантам предложили запретить оформлять самозанятость Депутаты от ЛДПР предложили запретить нелегальным мигрантам оформляться в качестве самозанятых. Соответствующий законопроект они в Госдуму 14 апреля. Парламентарии напомнили о вступившем в силу 5 февраля законе, запрещающем иностранцам из реестра контролируемых лиц регистрировать ИП и юридические лица. Между тем незаконно пребывающие в России мигранты могут становиться самозанятыми: данный статус оформили уже несколько тысяч приезжих, большинство из которых работают таксистами и курьерами. «С учетом складывающейся криминогенной обстановки среди иностранцев, а также возросших ожиданий общества в плане реагирования государства на проблему массового притока мигрантов и незаконной миграции необходимо распространить запреты и ограничения, предусмотренные Федеральным законом, на иностранных граждан, являющихся самозанятыми», — гласит пояснительная записка. По мнению авторов инициативы, ее реализация позволит устранить правовые пробелы, усилить контроль за миграционными и финансовыми потоками со стороны властей и защитить интересы россиян. В случае принятия поправок они вступят в силу со дня официального опубликования.

ФНС: число самозанятых в России впервые превысило 13 млн человек Количество самозанятых в России по итогам марта 2025 года впервые превысило 13 млн человек. Об этом свидетельствуют данные ФНС, с которыми ознакомился Русбейс. В январе число самозанятых достигало 12,480 млн человек, в феврале — 12,744 млн, а в марте уже 13,022 млн налогоплательщиков. В марте зарегистрировались как самозанятые 435 тыс. россиян, а снялись с учета — почти 157 тыс. Больше всего самозанятых зарегистрировано в Москве — 2 млн человек, на втором месте Московская область — почти 899 тыс., на третьем Санкт-Петербург — 851,2 тыс. человек. На первом месте популярности у самозанятых работы в сфере ремонта, автомобильного транспорта, IT-сфера, красота и информационные услуги. По данным ФНС, в марте самозанятые заплатили 10,23 млрд рублей налогов, что на 12,8% выше, чем в феврале. Выручка плательщиков налога на профдоход выросла на 12,5%, до 232 млрд рублей, из нее 123 млрд рублей пришлось на физлиц. По сравнению с декабрем 2024 года количество плательщиков налога на профессиональный доход в России выросло еще на 8%. За весь 2024 год число самозанятых выросло на 31%, до 12,2 млн человек.

Доход столичных самозанятых на 1 марта превысил 1,6 триллиона рублей В Москве 1,97 миллиона самозанятых — это 15 процентов всех российских плательщиков налога на профессиональный доход. Более 1,6 триллиона рублей заработали столичные самозанятые за все время действия налога на профессиональный доход в Москве, сообщила заместитель Мэра Москвы, руководитель Департамента экономической политики и развития города Мария Багреева. В Москве созданы благоприятные условия для бизнеса. Развитый потребительский рынок и широкий спектр мер поддержки от города — от образовательных программ до субсидий и кредитов по льготным ставкам — позволяют предпринимателям развивать бизнес в разных направлениях, форматах и масштабах. На 1 марта 2025 года число плательщиков налога на профессиональный доход в Москве достигло 1,97 миллиона человек. Это 15 процентов от общего числа зарегистрированных в России самозанятых. Их общий доход за все время действия в Москве этого налогового режима, с 1 января 2019 года, превысил 1,6 триллиона рублей. По словам заместителя мэра, в январе — феврале 2025 года самозанятые перечислили в бюджет Москвы 3,1 миллиарда рублей — на 41 процент больше, чем в те же месяцы прошлого года. За все время действия налогового режима в столичный бюджет поступило более 42 миллиардов рублей налога. За январь — февраль 2025 года столичные плательщики налога на профессиональный доход выдали клиентам более 54 миллионов чеков — в пять раз больше, чем за январь — февраль 2024-го, что свидетельствует о росте деловой активности самозанятых в Москве. Средний размер чека на конец февраля 2025 года составил 3028 рублей.

Привлечение самозанятого на постоянной основе посчитают нарушением УФНС России по Пензенской области напоминает работодателям о незаконности подмены трудовых отношений с самозанятыми. Данную схему используют недобросовестные налогоплательщики-работодатели с целью уклонения от уплаты НДФЛ и страховых взносов, заменяя их налогом на профессиональный доход, при этом ущемляя пенсионные права физических лиц являющихся самозанятыми отсутствие трудового стажа и пенсионных отчислений . К признакам подмены трудовых отношений гражданско-правовыми относится организационная зависимость плательщика НПД от заказчика, а именно: требование обязательной регистрации в качестве плательщика НПД; распределение плательщиков НПД по объектам маршрутам исходя из производственной необходимости; режим работы для плательщика НПД устанавливается заказчиком; со стороны заказчика осуществляется непосредственный контроль и руководство работой плательщика НПД на объекте; регулярное и непрерывное взаимодействие; график периодичности выплат; самозанятые привлекаются не для выполнения определенного объема работ/услуг, а на постоянной основе выполняют однотипную работу, т.е. самозанятые вовлечены в финансово-хозяйственную деятельность организации. Наличие признаков трудовых отношений является основанием для проверки и привлечения работодателя к ответственности за нарушение трудового и налогового законодательства. Кроме того, выплаченные самозанятым доходы, фактически получаемые в рамках трудовых отношений, подлежат обложению НДФЛ и страховыми взносами. При наличии признаков трудовых отношений между работодателем и самозанятым работодатель может избежать негативных последствий в виде доначислений НДФЛ и страховых взносов, а также пени и штрафов, представив соответствующие налоговые декларации расчеты .

Сенатор Епифанова: Возможен более пристальный контроль за доходами самозанятых Российские налоговые органы могут усилить контроль за доходами самозанятых, поскольку не все предприниматели исполняют свои обязательства в полной мере. Об этом «Газете.Ru» заявила сенатор и арбитражный управляющий Минюста России Ольга Епифанова. Она напомнила, что ранее Счетная палата рекомендовала внести изменения в условия применения специального режима налога на профессиональный доход, наделив Федеральную налоговую службу полномочиями по отслеживанию расчетов таких граждан. «Дело в том, что, по мнению аудиторов, пока еще не все самозанятые исполняют свои налоговые обязательства в полной мере. В связи с этим возможен более пристальный контроль со стороны ФНС», — сказала Епифанова. По ее словам, налоговая служба будет выявлять теневую занятость, подмену трудовых отношений, сокрытие доходов и другие подобные нарушения. Сенатор уточнила, что для этого будут проводить контрольные закупки, сравнивать данные о доходах самозанятых и их клиентов, а также запрашивать выписки по счетам и пояснения к ним. Епифанова рекомендовала самозанятым продолжать вести учет доходов и расходов, сохранять подтверждающие документы, вовремя платить налоги и избегать переводов крупных сумм между физлицами без объяснения цели. Она также отметила, что важно помнить о лимите дохода в 2,4 миллиона рублей в год. При приближении к этому пределу самозанятым следует подумать о переходе на другой налоговый режим, уточнила парламентарий.

Бизнесу и самозанятым могут разрешить оформлять кредитные каникулы Депутаты Госдумы приняли в первом чтении изменения, направленные на снижение рисков банкротства предпринимателей. Речь идет о возможности обратиться к кредитору с требованием о приостановлении исполнения своих обязательств по кредитному договору договору займа сроком на полгода. Законопроектом № 684400-8 такая возможность предусмотрена для заемщиков один раз в пять лет. При этом специальные требования например, снижение объемов выручки, деятельность в определенных отраслях и т. п. не предъявляются. Ограничение будет только по максимальному размеру кредита, по которому можно воспользоваться каникулами. Лимит определит Правительство РФ, а до его установления временно предусмотрены следующие пороги: для микропредприятий – 60 млн руб., для малых предприятий – 400 млн руб., для средних – 1 млрд руб., для самозанятых – 10 млн руб. Ожидается, что поправки позволят обеспечить защиту прав заемщиков, снизить риск их банкротства и повысить гарантии финансовой стабильности кредиторов. Поправки не планируют распространять на кредитные договоры договоры займа , предоставленные в рамках участия в программах льготного кредитования, в том числе субъектов МСП.

Технически и законодательно введение контроля за расчетами самозанятых не вызовет серьезных сложностей, считает партнер «МЭФ Legal» Вадим Зарипов. При этом личные и профессиональные операции по счетам самозанятых нельзя разделить, что вызывает риски вторжения в личное пространство граждан. Возможным решением проблемы могло бы стать требование об открытии специальных счетов плательщиками налога на профдоход НПД . НПД оказался очень удачным инструментом для вывода из тени большого массива доходов граждан, но любое вмешательство может нивелировать весь положительный эффект, считает партнер юридической компании Orlova/Ermolenko Александр Ермоленко. Уже сейчас у налоговых органов достаточно инструментов для выявления нелегальной занятости и доходов, отмечает налоговый консультант Tax Compliance Екатерина Копылова. Cреди них, например, внутренняя скрининговая система ФНС по нелегальной занятости, которая аккумулирует информацию о периодичности и источниках выплат, полномочия по индивидуальному запросу банковских выписок физических лиц и другие. Подробнее – в материале на нашем сайте. Подпишитесь на «Ведомости»

Самозанятые получат право на кредитные каникулы Правительство России поддержало законопроект, который дает право представителям малого и среднего бизнеса, а также самозанятым использовать механизм кредитных каникул. Документ сейчас рассматривается в Госдуме. Председатель Правления Ассоциации юристов Росси Владимир Груздев отметил, что заемщики - субъекты малого и среднего бизнеса, а также самозанятые - получат возможность обращаться к кредиторам с требованием о предоставлении льготного периода по кредиту на срок до шести месяцев. "Предполагается, что максимальный размер кредита, по которому возможно будет предоставление каникул, определит Правительство России. При этом в самом законопроекте предусмотрено, что льготный период может предоставляться заемщику один раз в пять лет и без предъявления к нему специальных требований снижение объемов выручки, осуществление деятельности в определенных отраслях и иные требования ", - сказал Владимир Груздев. По его словам, механизм кредитных каникул показал достаточно высокую эффективность в качестве оперативной меры, направленной на предотвращение дефолтов заемщиков, которые столкнулись с кризисными ситуациями. Кроме того, мониторинг указывает на востребованность такой меры у субъектов МСП. "Принятие предлагаемых изменений позволит обеспечить защиту прав заемщиков, снизить риск их банкротства, а также уменьшить риски нарушения финансовой стабильности кредиторов", - сказал председатель Правления АЮР. Вместе с тем, добавил Владимир Груздев, по законопроекту имеются определенные замечания. "Так, предлагается дополнить перечень условий, при соблюдении которых заемщик вправе обратиться к кредитору с требованием о предоставлении льготного периода. В частности, заемщик на день получения кредитором требования о предоставлении льготного периода не должен участвовать в уставном капитале юрлиц, не относящихся к категории субъектов малого и среднего предпринимательства, с долей такого участия более 25 процентов. Также следует уточнить порядок начисления процентов по кредитным договорам в течение льготного периода. При этом базу для начисления процентов целесообразно определять исходя из условий кредитного договора, действовавших до предоставления льготного периода", - пояснил он.